Консультация по бухучету

Задайте вопрос

Вопрос: На 01.02. уставной капитал 160 000 руб. В учёте произошли хозяйственные операциии. Увеличен уставной капитал на 20 000 руб. Какая будет проводка? Напишите пожалуйста.

Оксана, 14.12.2011

Ответ: Увеличение Уставного капитала оформляется просто: Дт 75.1 Кр 80 в аналитике расчетов с учредителями.

Вопрос: Директор получает наличные из банка или наоборот вносит наличные в банк, эти суммы затем отражаются в кассе. Как правильно свести кассу, чтобы не было остатков. Можно относить на сч.77.1 или 66, как правильно?

Елена , 28.09.2011

Ответ: Все зависит от того, на какие цели получаются наличные денежные средства и от каких источников сдаются наличные денежные средства.

Вопрос: Организация решила приобрести справочно-информационную систему Главбух. Оплатили аванс 65% стоимости. Поставщик системы выставил накладную и счет-фактуру на доступ к системе на 12 мес. (работают с НДС) на всю сумму 29 августа 2011. Наша компания систему будет использовать с 1 октября, когда авторизует код доступа (на что есть официальное письмо с подтверждением поставщика системы)и заплатит оставшуюся сумму 35%. Скажите пожалуйста, какие проводки нужно сделать сейчас и правильно ли списывать затраты равномерными платежами в течение года начиная с октября?

Натали, 12.09.2011

Ответ: Оплата: Дт 60.1 Кр 51. Получение накладной и счет-фактуры: Дт 97 Кр 60.1, Дт 19.3 Кр 60.1. Последующая оплата: Дт 60.1 Кр 51. Начиная с 01 октября: Дт 26 или 44 Кр 97 равными долями в течение 12 мес. Дт 68.2 Кр 19.3 - единовременно в момент списания первой доли. При этом следует отметить, что начиная с 2011г. расходы, учитываемые на сч. 97 должны являться активами организации. По мнению экспертов, организация должна самостоятельно и подробно прописать в учетной политике организации что именно будет будет учитываться на сч. 97.

Вопрос: Здравствуйте! По договорам организация передает оборудование на подконтрольные испытания на 6 месяцев с последующим выкупом в случае успешного прохождения испытаний. Мы являемся поставщиками оборудования (для нас это товар). Товар, согласно договора, передается на подконтрольные испытания на 6 месяцев. После испытаний товар возвращается поставщику либо выкупается(как правило выкупается). Оплата за товар и право собственности на товар переходит после успешного прохождения испытаний. Оборудование у потенциального покупателя используется по назначению, т.е. опускается в скважины и эксплуатируется в полной мощи. Какие документы поставщик обязан оформить в момент передачи оборудования (товара) на испытания, в момент реализации либо в момент возврата товара? Какие проводки нужно сделать в момент передачи оборудования на испытания, в момент реализации, в момент возврата товара не прошедшего ПКИ? Заранее спасибо за ответ.

Оксана, 01.09.2011

Ответ: В момент передачи оборудования (товара) оформляете акт его сдачи-приемки. Проводки: Дт 45 Кр 41.1. При возврате оборудования (товара) вы должны оформить акт его возврата. Проводки: Дт 41.1 Кр 45. В случае выкупа оборудования (товара) вы оформляете акт возврата оборудования, товарную накладную (ТОРГ-12), ТТН и счет-фактуру на продажу. Проводки: Дт 90.2 Кр 45 — продажа оборудования (товара), Дт 62 Кр 90.1 — учтена выручка, Дт 90.3 Кр 68.2 — начислен НДС с продажи.

Вопрос: Здравствуйте! Я работаю в программе 1С:Предприятие УСН, версия 7.7 для SQL, релиз 7.70.027. Ситуация следующая: был возврат ден. средств от п/отчетника в кассу, оформлен приходником, проводка к71-д51, далее наличные сдали в банк, есть выписка (ордер и квитанция), проводка к50-д51, деньги сдавал директор, оформлен расходник, снова к50-д51, затем эта же сумма была перечислена как обеспечение заявки на участие в конкурсе к51-д90.3. Понимаю, что не правильно, но не знаю как верно все это оформить и внести в программу.(((((((( Пожалуйста, подскажите,........

Людмила, 18.07.2011

Ответ: Проводки и документы в 1С такие:

ПКО на сумму возврата денежных средств от подотчетного лица; проводки Дт50.1 Кр71.1.
РКО на сумму денежных средств, сданных в банк; проводки Дт51 Кр50.1. В самой банковской выписке никаких операций по сдаче наличных в банк отражено не должно быть.
В банковской выписке перечисление денежных средств на обеспечение заявки для участия в конкурсе; проводки Дт76.5 Кр51.