1. Настоящий документ описывает требования к XML файлам (далее - файлам обмена) передачи сведений корректировочного счета-фактуры, применяемого при расчетах по налогу на добавленную стоимость, форма которого утверждена постановлением Правительства РФ от 26.12.2011 N 1137 «О формах и правилах заполнения (ведения) документов, применяемых при расчетах по налогу на добавленную стоимость».
2. Настоящий формат (версия 5.01) разработан в соответствии с пунктом 9 статьи 169 НК РФ.
3. Имя файла обмена должно иметь следующий вид:
R_T_A_О_GGGGMMDD_N, где:
R_T — префикс, принимающий значение ON_KORSFAKT;
А — идентификатор получателя корректировочного счета-фактуры (покупатель), где идентификатор получателя совпадает с идентификатором участника электронного документооборота в рамках выставления и получения счетов-фактур;
О — идентификатор отправителя корректировочного счета-фактуры, где идентификатор отправителя совпадает с идентификатором участника электронного документооборота в рамках выставления и получения счетов- фактур;
GGGG — год формирования передаваемого файла, ММ — месяц, DD — день;
N — 36 символьный глобально уникальный идентификатор GUID (Globally Unique IDentifier).
Расширение имени файла — xml. Расширение имени файла может указываться как строчными, так и прописными буквами.
Параметры первой строки файла обмена
Первая строка XML файла должна иметь следующий вид:
Имя файла, содержащего схему файла обмена
Имя файла, содержащего XSD схему файла обмена, должно иметь следующий вид:
ON_KORSFAKT_1_911_01_05_01_xx, где хх — номер версии схемы.
Расширение имени файла — xsd.
4. Логическая модель файла обмена представлена в виде диаграммы на рисунке 1 настоящего Формата. Элементами логической модели файла обмена являются элементы и атрибуты XML файла. Перечень структурных элементов логической модели файла обмена и сведения о них приведены в таблицах 4.1 — 4.29 настоящего Формата.
Для каждого структурного элемента логической модели файла обмена приводятся следующие сведения:
Наименование элемента. Приводится полное наименование элемента*.
Сокращенное наименование элемента. Приводится сокращенное наименование элемента. Синтаксис сокращенного наименования должен удовлетворять спецификации XML.
Признак типа элемента. Может принимать следующие значения: «С» - сложный элемент логической модели (содержит вложенные элементы), «П» - простой элемент логической модели, реализованный в виде элемента XML файла, «А» — простой элемент логической модели, реализованный в виде атрибута элемента XML файла. Простой элемент логической модели не содержит вложенные элементы.
Формат значения элемента. Формат значения элемента представляется следующими условными обозначениями: Т — символьная строка; N — числовое значение (целое или дробное).
Формат символьной строки указывается в виде Т(n-к) или Т(=к), где n — минимальное количество знаков, к — максимальное количество знаков, символ «-» - разделитель, символ «=» означает фиксированное количество знаков в строке. В случае, если минимальное количество знаков равно 0, формат имеет вид Т(0-к). В случае, если максимальное количество знаков неограниченно, формат имеет вид Т(n-).
Формат числового значения указывается в виде N(m. к), где m - максимальное количество знаков в числе, включая знак (для отрицательного числа), целую и дробную часть числа без разделяющей десятичной точки, к - максимальное число знаков дробной части числа. Если число знаков дробной части числа равно 0 (т. е. число целое), то формат числового значения имеет вид N(m).
Для простых элементов, являющихся базовыми в XML (определенными в w3.org/TR/xmlschema-0), например, элемент с типом «date», поле «Формат значения элемента» не заполняется. Для таких элементов в поле «Дополнительная информация» указывается тип базового элемента.
Признак обязательности элемента определяет обязательность присутствия элемента (совокупности наименования элемента и его значения) в файле обмена. Признак обязательности элемента может принимать следующие значения: «О» — наличие элемента в файле обмена обязательно; «Н» - присутствие элемента в файле обмена необязательно, т. е. элемент может отсутствовать. Если элемент принимает ограниченный перечень значений (по классификатору, кодовому словарю и т. п.), то признак обязательности элемента дополняется символом «К». Например: «ОК». В случае если количество реализаций элемента может быть более одной, то признак обязательности элемента дополняется символом «М». Например: «НМ, ОКМ».
К вышеперечисленным признакам обязательности элемента может добавляться значение «У» в случае описания в XSD схеме условий присутствия (отсутствия) элемента в файле обмена или к принимаемым значениям элемента. Например: «НУ», «ОКУ».
Дополнительная информация — указываются (поясняются) требования к данному элементу XML файла. Для сложных элементов указывается ссылка на таблицу, в которой описывается состав данного элемента. Для элементов, принимающих ограниченный перечень значений из классификатора (кодового словаря и т. п.), указывается соответствующее наименование классификатора (кодового словаря и т. п.) или приводится перечень возможных значений. Для классификатора (кодового словаря и т. п.) может указываться ссылка на его местонахождение. Для элементов, использующих пользовательский тип данных, указывается наименование типового элемента.
XSD схема файла обмена в электронном виде приводится отдельным файлом и размещается на сайте Федеральной налоговой службы.
2.png
Рисунок 1. Диаграмма структуры файла обмена
______________
* В строке таблицы могут быть описаны несколько элементов, наименования которых разделены символом «|». Такая форма записи применяется в случае возможного присутствия в файле обмена только одного элемента из описанных в этой строке.
Таблица 4.1 Файл обмена (Файл) -------------------------------------------------------------------------------------------------------------- | Наименование элемента | Сокращенное | Признак | Формат | Признак | Дополнительная информация | | | наименование | типа | элемента |обязатель- | | | | (код) элемента | элемента | | ности | | | | | | | элемента | | |------------------------------------------------------------------------------------------------------------| |Идентификатор файла | ИдФайл | А | Т(1-100) | О |Содержит (повторяет) имя | | | | | | |сформированного файла (без | | | | | | |расширения) | |------------------------------------------------------------------------------------------------------------| |Версия передающей | ВерсПрог | А | Т(1-40) | Н | | |программы | | | | | | |------------------------------------------------------------------------------------------------------------| |Версия формата | ВерсФорм | А | Т(1-5) | ОК |Принимает значение: 5.01 | |------------------------------------------------------------------------------------------------------------| |Сведения об участниках | СвУчДокОбор | С | | О |Состав элемента представлен | |электронного | | | | |в табл. 4.2 | |документооборота | | | | | | |------------------------------------------------------------------------------------------------------------| |Корректировочный | Документ | С | | О |Состав элемента представлен | |счет-фактура, применяемый | | | | |в табл. 4.4 | |при расчетах по налогу на | | | | | | |добавленную стоимость | | | | | | -------------------------------------------------------------------------------------------------------------- Таблица 4.2 Сведения об участниках электронного документооборота (СвУчДокОбор) -------------------------------------------------------------------------------------------------------------- | Наименование элемента | Сокращенное | Признак | Формат | Признак | Дополнительная информация | | | наименование | типа | элемента |обязатель- | | | | (код) элемента | элемента | | ности | | | | | | | элемента | | |------------------------------------------------------------------------------------------------------------| |Идентификатор участника | ИдОтпр | А | Т(4-46) | О |Значение элемента | |документооборота, | | | | |представляется в виде | |выставившего счет-фактуру | | | | |ИдОЭДО||КодПрод(Пок), где: | |(отправитель) | | | | |ИдОЭДО - идентификатор | | | | | | |оператора электронного | | | | | | |оборота счетами-фактурами | | | | | | |(оператор ЭДО), услугами | | | | | | |которого пользуется | | | | | | |покупатель (продавец), | | | | | | |символьный трехзначный код. | | | | | | |При включении оператора ЭДО | | | | | | |в сеть доверенных операторов| | | | | | |ЭДО ФНС России, | | | | | | |идентификатор присваивается | | | | | | |Федеральной налоговой | | | | | | |службой; | | | | | | |КодПрод(Пок) - код продавца | | | | | | |(покупателя) - уникальный | | | | | | |код участника, присваиваемый| | | | | | |оператором электронного | | | | | | |документооборота, услугами | | | | | | |которого пользуется | | | | | | |покупатель (продавец), длина| | | | | | |кода продавца (покупателя) | | | | | | |не более 43 символов | |------------------------------------------------------------------------------------------------------------| |Идентификатор участника | ИдПок | А | Т(4-46) | О |Значение элемента | |документооборота | | | | |представляется в виде | |счетов-фактур - покупателя| | | | |ИдОЭДО||КодПрод(Пок), где: | | | | | | |ИдОЭДО - идентификатор | | | | | | |оператора электронного | | | | | | |оборота счетами-фактурами | | | | | | |(оператор ЭДО), услугами | | | | | | |которого пользуется | | | | | | |покупатель (продавец), | | | | | | |символьный трехзначный код. | | | | | | |При включении оператора ЭДО | | | | | | |в сеть доверенных операторов| | | | | | |ЭДО ФНС России, | | | | | | |идентификатор присваивается | | | | | | |Федеральной налоговой | | | | | | |службой; КодПрод(Пок) - код | | | | | | |продавца (покупателя) - | | | | | | |уникальный код участника, | | | | | | |присваиваемый оператором | | | | | | |электронного | | | | | | |документооборота, услугами | | | | | | |которого пользуется | | | | | | |покупатель (продавец), длина| | | | | | |кода продавца (покупателя) | | | | | | |не более 43 символов | |------------------------------------------------------------------------------------------------------------| |Сведения об операторе | СвОЭДОтпр | С | | О |Состав элемента представлен | |электронного | | | | |в табл. 4.3 | |документооборота | | | | | | |отправителя | | | | | | -------------------------------------------------------------------------------------------------------------- Таблица 4.3 Сведения об операторе электронного документооборота отправителя (СвОЭДОтпр) -------------------------------------------------------------------------------------------------------------- | Наименование элемента | Сокращенное | Признак | Формат | Признак | Дополнительная информация | | | наименование | типа | элемента |обязатель- | | | | (код) элемента | элемента | | ности | | | | | | | элемента | | |------------------------------------------------------------------------------------------------------------| |Наименование | НаимОрг | А | Т(1-1000) | О | | |------------------------------------------------------------------------------------------------------------| |ИНН | ИННЮЛ | А | Т(=10) | О |Типовой элемент <ИННЮЛТип> | |------------------------------------------------------------------------------------------------------------| |Идентификатор оператора | ИдЭДО | А | Т(=3) | О |Идентификатор оператора | |ЭДО | | | | |электронного оборота | | | | | | |счетами-фактурами (оператор | | | | | | |ЭДО), услугами которого | | | | | | |пользуется покупатель | | | | | | |(продавец), символьный | | | | | | |трехзначный код. В значении | | | | | | |идентификатора допускаются | | | | | | |символы латинского алфавита | | | | | | |a-z, цифры 0-9, знаки "@", | | | | | | |".", "-". Значение | | | | | | |идентификатора | | | | | | |регистронезависимо. При | | | | | | |включении оператора ЭДО в | | | | | | |сеть доверенных операторов | | | | | | |ЭДО ФНС России, | | | | | | |идентификатор присваивается | | | | | | |Федеральной налоговой | | | | | | |службой | -------------------------------------------------------------------------------------------------------------- Таблица 4.4 Корректировочный счет-фактура, применяемый при расчетах по налогу на добавленную стоимость (Документ) -------------------------------------------------------------------------------------------------------------- | Наименование элемента | Сокращенное | Признак | Формат | Признак | Дополнительная информация | | | наименование | тина | элемента |обязатель- | | | | (код) элемента | элемента | | ности | | | | | | | элемента | | |------------------------------------------------------------------------------------------------------------| |Код формы по КНД | КНД | А | Т(=7) | ОК |Типовой элемент <КНДТип>. | | | | | | |Код по Классификатору | | | | | | |налоговой документации. | | | | | | |Принимает значение: 1115108.| | | | | | |1115108 - Корректировочный | | | | | | |счет-фактура, применяемый | | | | | | |при расчетах по налогу на | | | | | | |добавленную стоимость | |------------------------------------------------------------------------------------------------------------| |Сведения о | СвКСчФ | С | | О |Состав элемента представлен | |корректировочном | | | | |в табл. 4.5 | |счете-фактуре | | | | | | |------------------------------------------------------------------------------------------------------------| |Сведения таблицы | ТаблКСчФ | С | | О |Состав элемента представлен | |корректировочного счета- | | | | |в табл. 4.9 | |фактуры | | | | | | |------------------------------------------------------------------------------------------------------------| |Сведения о лице, | Подписант | С | | О |Состав элемента представлен | |подписывающем документ в | | | | |в табл. 4.15 | |электронном виде | | | | | | -------------------------------------------------------------------------------------------------------------- Таблица 4.5 Сведения о корректировочном счете-фактуре (СвКСчФ) -------------------------------------------------------------------------------------------------------------- | Наименование элемента | Сокращенное | Признак | Формат | Признак | Дополнительная информация | | | наименование | типа | элемента |обязатель- | | | | (код) элемента | элемента | | ности | | | | | | | элемента | | |------------------------------------------------------------------------------------------------------------| |Порядковый номер | НомерКСчФ | А | Т(1-256) | О | | |корректировочного счета- | | | | | | |фактуры (Строка 1) | | | | | | |------------------------------------------------------------------------------------------------------------| |Дата составления | ДатаКСчФ | А | Т(=10) | О |Типовой элемент <ДатаТип>. | |корректировочного счета- | | | | |Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ | |фрактуры (Строка 1) | | | | | | |------------------------------------------------------------------------------------------------------------| |Порядковый номер | НомерСчФ | А | Т(1-256) | О | | |счета-фактуры к которому | | | | | | |составлен корректировочный| | | | | | |счета-фактура (Строка 1б) | | | | | | |------------------------------------------------------------------------------------------------------------| |Дата составления | ДатаСчФ | А | Т(=10) | О |Типовой элемент <ДатаТип>. | |счета-фактуры | | | | |Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ | |счета-фактуры к которому | | | | | | |составлен корректировочный| | | | | | |счета- фактура (Строка 1б)| | | | | | |------------------------------------------------------------------------------------------------------------| |Валюта: Код (Строка 4) | КодОКВ | А | Т(=3) | ОК |Типовой элемент <ОКВТип>. | | | | | | |Код по Общероссийскому | | | | | | |классификатору валют | |------------------------------------------------------------------------------------------------------------| |Исправление | ИспрКСчФ | С | | Н |Состав элемента представлен | |корректировочного | | | | |в табл. 4.6 | |счета-фактуры (Строка 1а) | | | | | | |------------------------------------------------------------------------------------------------------------| |С учетом исправления | ИспрСчФ | С | Т | Н |Состав элемента представлен | |счета-фактуры (Строка 1б) | | | | |в табл. 4.7 | |------------------------------------------------------------------------------------------------------------| |Сведения о продавце | СвПрод | С | | О |Типовой элемент | |(строки 2, 2а, 2б) | | | | |<СвПродПокТип>. | | | | | | |Состав элемента представлен | | | | | | |в табл. 4.22 | |------------------------------------------------------------------------------------------------------------| |Сведения о покупателе | СвПокуп | С | | О |Типовой элемент | |(строки 3, 3а, 3б) | | | | |<СвПродПокТип>. | | | | | | |Состав элемента представлен | | | | | | |в табл. 4.22 | |------------------------------------------------------------------------------------------------------------| |Информационное поле | ИнфПол | С | | Н |Состав элемента представлен | |документа | | | | |в табл. 4.8 | -------------------------------------------------------------------------------------------------------------- Таблица 4.6 Исправление корректировочного счета-фактуры (Строка 1а) (ИспрКСчФ) -------------------------------------------------------------------------------------------------------------- | Наименование элемента | Сокращенное | Признак | Формат | Признак | Дополнительная информация | | | наименование | типа | элемента |обязатель- | | | | (код) элемента | элемента | | ности | | | | | | | элемента | | |------------------------------------------------------------------------------------------------------------| |Исправление: N (Строка | НомИспрКСчФ | А | Т(1-3) | О | | |1а) | | | | | | |------------------------------------------------------------------------------------------------------------| |Исправление: Дата (Строка | ДатаИспрКСчФ | А | Т(=10) | О |Типовой элемент <ДатаТип>. | |1а) | | | | |Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ | -------------------------------------------------------------------------------------------------------------- Таблица 4.7 С учетом исправления счета-фактуры (Строка 1б) (ИспрСчФ) -------------------------------------------------------------------------------------------------------------- | Наименование элемента | Сокращенное | Признак | Формат | Признак | Дополнительная информация | | | наименование | типа | элемента |обязатель- | | | | (код) элемента | элемента | | ности | | | | | | | элемента | | |------------------------------------------------------------------------------------------------------------| |Исправление: N (Строка | НомИспрСчФ | А | Т(1-3) | О | | |1а) | | | | | | |------------------------------------------------------------------------------------------------------------| |Исправление: Дата (Строка | ДатаИспрСчФ | А | Т(=10) | О |Типовой элемент <ДатаТип>. | |1а) | | | | |Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ | -------------------------------------------------------------------------------------------------------------- Таблица 4.8 Информационное поле документа (ИнфПол) -------------------------------------------------------------------------------------------------------------- | Наименование элемента | Сокращенное | Признак | Формат | Признак | Дополнительная информация | | | наименование | типа | элемента |обязатель- | | | | (код) элемента | элемента | | ности | | | | | | | элемента | | |------------------------------------------------------------------------------------------------------------| |Текстовая информация | ТекстИнф | А | Т(0-2000) | Н | | |------------------------------------------------------------------------------------------------------------| |Идентификатор файла | ИдФайлИнфПол | А | Т(=36) | Н |GUID. | |информационного поля | | | | |Указывается идентификатор | | | | | | |файла, содержащего | | | | | | |информацию обмена | -------------------------------------------------------------------------------------------------------------- Таблица 4.9 Сведения таблицы корректировочного счета-фактуры (ТаблКСчФ) -------------------------------------------------------------------------------------------------------------- | Наименование элемента | Сокращенное | Признак | Формат | Признак | Дополнительная информация | | | наименование | типа | элемента |обязатель- | | | | (код) элемента | элемента | | ности | | | | | | | элемента | | |------------------------------------------------------------------------------------------------------------| |Сведения о товаре (работе,| СведТов | С | | ОМ |Состав элемента представлен | |услуге) | | | | |в табл. 4.10 | |------------------------------------------------------------------------------------------------------------| |Реквизиты строки Всего | ВсегоУвел | С | | Н |Состав элемента представлен | |увеличение (сумма строк | | | | |в табл. 4.13. | |(В) по графам 5, 8 и 9) | | | | |Обязателен при отсутствии | | | | | | |ВсегоУм | |------------------------------------------------------------------------------------------------------------| |Реквизиты строки Всего | ВсегоУм | С | | Н |Состав элемента представлен | |уменьшение (сумма строк | | | | |в табл. 4.14. | |(Г) по графам 5, 8 и 9) | | | | |Обязателен при отсутствии | | | | | | |ВсегоУвел | -------------------------------------------------------------------------------------------------------------- Таблица 4.10 Сведения о товаре (работе, услуге) (СведТов) -------------------------------------------------------------------------------------------------------------- | Наименование элемента | Сокращенное | Признак | Формат | Признак | Дополнительная информация | | | наименование | типа | элемента |обязатель- | | | | (код) элемента | элемента | | ности | | | | | | | элемента | | |------------------------------------------------------------------------------------------------------------| |Номер строки таблицы | НомСтр | А | N(6) | О | | |------------------------------------------------------------------------------------------------------------| |Наименование товара | НаимТов | А | Т(1-1000) | О | | |(описание выполненных | | | | | | |работ, оказанных услуг), | | | | | | |имущественного права | | | | | | |(Графа 1) | | | | | | |------------------------------------------------------------------------------------------------------------| |Код единицы измерения, до | ОКЕИ_ТовДо | А | Т(=3) | НК |Типовой элемент <ОКЕИТип>. | |изменения (Графа 2, строка| | | | |Код по Общероссийскому | |А) | | | | |классификатору единиц | | | | | | |измерения | |------------------------------------------------------------------------------------------------------------| |Код единицы измерения, | ОКЕИ_ТовПосле | А | Т(=3) | НК |Типовой элемент <ОКЕИТип>. | |после изменения (Графа 2, | | | | |Код по Общероссийскому | |строка Б) | | | | |классификатору единиц | | | | | | |измерения | |------------------------------------------------------------------------------------------------------------| |Количество (объем), до | КолТовДо | А | N(18.3) | Н | | |изменения (Графа 3, строка| | | | | | |А) | | | | | | |------------------------------------------------------------------------------------------------------------| |Количество (объем), после | КолТовПосле | А | N(18.3) | Н | | |изменения (Графа 3, строка| | | | | | |Б) | | | | | | |------------------------------------------------------------------------------------------------------------| |Цена (тариф) за единицу | ЦенаТовДо | А | N(17.2) | Н | | |измерения, до изменения | | | | | | |(Графа 4, строка А) | | | | | | |------------------------------------------------------------------------------------------------------------| |Цена (тариф) за единицу | ЦенаТовПосле | А | N(17.2) | Н | | |измерения, после изменения| | | | | | |(Графа 4, строка Б) | | | | | | |------------------------------------------------------------------------------------------------------------| |Информационное поле строки| ИнфПолСтр | А | Т(0-2000) | Н | | |------------------------------------------------------------------------------------------------------------| |Стоимость товаров (работ, | СтТовБезНДС | С | | Н |Типовой элемент <СтоимТип>. | |услуг), имущественных прав| | | | |Состав элемента представлен | |без налога - всего (Графа | | | | |в табл. 4.26 | |5) | | | | | | |------------------------------------------------------------------------------------------------------------| |В том числе сумма акциза, | АкцизДо | С | | О |Типовой элемент | |до изменения (Графа 6, | | | | |<СумАкцизТип>. | |строка А) | | | | |Состав элемента представлен | | | | | | |в табл. 4.27 | |------------------------------------------------------------------------------------------------------------| |В том числе сумма акциза, | АкцизПосле | С | | О |Типовой элемент | |после изменения (Графа 6, | | | | |<СумАкцизТип>. | |строка Б) | | | | |Состав элемента представлен | | | | | | |в табл. 4.27 | |------------------------------------------------------------------------------------------------------------| |В том числе сумма акциза, | АкцизРазн | С | | О |Типовой элемент | |увеличение (уменьшение) | | | | |<РазнСумНалТип>. | |(Графа 6, строки В, Г) | | | | |Состав элемента представлен | | | | | | |в табл. 4.21 | |------------------------------------------------------------------------------------------------------------| |Налоговая ставка, до | НалСтДо | С | | О |Состав элемента представлен | |изменения (Графа 7, строка| | | | |в табл. 4.11 | |А) | | | | | | |------------------------------------------------------------------------------------------------------------| |Налоговая ставка, после | НалСтПосле | С | | О |Состав элемента представлен | |изменения (Графа 7, строка| | | | |в табл. 4.12 | |Б) | | | | | | |------------------------------------------------------------------------------------------------------------| |В том числе сумма акциза, | СумНалДо | С | | О |Типовой элемент <СумНДСТип>.| |после изменения (Графа 6, | | | | |Состав элемента представлен | |строка Б) | | | | |в табл. 4.28 | |------------------------------------------------------------------------------------------------------------| |Сумма налога, после | СумНалПосле | С | | О |Типовой элемент <СумНДСТип>.| |изменения (Графа 8, строка| | | | |Состав элемента представлен | |Б) | | | | |в табл. 4.28 | |------------------------------------------------------------------------------------------------------------| |Сумма налога, увеличение | СумНалРазн | С | | О |Типовой элемент | |(уменьшение) (Графа 8, | | | | |<РазнСумНалТип>. | |строки В, Г) | | | | |Состав элемента представлен | | | | | | |в табл. 4.21 | |------------------------------------------------------------------------------------------------------------| |Стоимость товаров (работ, | СтТовУчНал | С | | О |Типовой элемент <СтоимТип>. | |услуг), имущественных прав| | | | |Состав элемента представлен | |с налогом - всего (Графа | | | | |в табл. 4.26 | |9) | | | | | | -------------------------------------------------------------------------------------------------------------- Таблица 4.11 Налоговая ставка, до изменения (Графа 7, строка А) (НалСтДо) -------------------------------------------------------------------------------------------------------------- | Наименование элемента | Сокращенное | Признак | Формат | Признак | Дополнительная информация | | | наименование | типа | элемента |обязатель- | | | | (код) элемента | элемента | | ности | | | | | | | элемента | | |------------------------------------------------------------------------------------------------------------| |Налоговая ставка - | НалСтВел | А | Т(1-7) | ОК |Принимает значение: 0 | 10 || |величина | | | | |18 | 20 | 10/110 | 18/118| | | | | | | |без НДС. | | | | | | |Для величины налоговой | | | | | | |ставки, принимающей значения| | | | | | |0 | 10 | 18 | 20, тип | | | | | | |налоговой ставки (НалСтТип) | | | | | | |- процент. | | | | | | |Для величин налоговой | | | | | | |ставки, принимающей значения| | | | | | |10/110 | 18/118, | | | | | | |НалСтТип=дробь. | | | | | | |Для величины налоговой | | | | | | |ставки, принимающей значение| | | | | | |"безНДС", НалСтТип=текст | |------------------------------------------------------------------------------------------------------------| |Тип налоговой ставки | НалСтТип | А | Т(5-7) | ОК |Принимает значение: процент | | | | | | || дробь | текст | -------------------------------------------------------------------------------------------------------------- Таблица 4.12 Налоговая ставка, после изменения (Графа 7, строка Б) (НалСтПосле) -------------------------------------------------------------------------------------------------------------- | Наименование элемента | Сокращенное | Признак | Формат | Признак | Дополнительная информация | | | наименование | типа | элемента |обязатель- | | | | (код) элемента | элемента | | ности | | | | | | | элемента | | |------------------------------------------------------------------------------------------------------------| |Налоговая ставка - | НалСтВел | А | Т(1-7) | ОК |Принимает значение: 0 | 10 || |величина | | | | |18 | 20 | 10/110| 18/118| | | | | | | |без НДС. | | | | | | |Для величины налоговой | | | | | | |ставки, принимающей значения| | | | | | |0 | 10 | 18 | 20, | | | | | | |тип налоговой ставки | | | | | | |(НалСтТип) - процент. | | | | | | |Для величин налоговой | | | | | | |ставки, принимающей значения| | | | | | |10/110 118/118, | | | | | | |НалСтТип=дробь. | | | | | | |Для величины налоговой | | | | | | |ставки, принимающей значение| | | | | | |"безНДС", НалСтТип=текст | |------------------------------------------------------------------------------------------------------------| |Тип налоговой ставки | НалСтТип | А | Т(5-7) | ОК |Принимает значение: процент | | | | | | || дробь | текст | -------------------------------------------------------------------------------------------------------------- Таблица 4.13 Реквизиты строки Всего увеличение (сумма строк (В) по графам 5, 8 и 9) (ВсегоУвел) -------------------------------------------------------------------------------------------------------------- | Наименование элемента | Сокращенное | Признак | Формат | Признак | Дополнительная информация | | | наименование | типа | элемента |обязатель- | | | | (код) элемента | элемента | | ности | | | | | | | элемента | | |------------------------------------------------------------------------------------------------------------| |Всего увеличение, |СтТовБезНДСВсего| А | N(17.2) | Н |Обязателен, кроме случаев по| |Стоимость товаров (работ, | | | | |п. 4 Правил заполнения | |услуг), имущественных прав| | | | |счета-фактуры, применяемого | |без налога - всего (строка| | | | |при расчетах по налогу на | |Всего увеличение/Графа 5) | | | | |добавленную стоимость | | | | | | |(приложение N 1 к | | | | | | |постановлению Правительства | | | | | | |РФ от | | | | | | |26.12.2011 N 1137) | |------------------------------------------------------------------------------------------------------------| |Всего увеличение, |СтТовУчНал Всего| А | N(17.2) | О | | |Стоимость товаров (работ, | | | | | | |услуг), имущественных прав| | | | | | |с налогом - всего (строка | | | | | | |Всего увеличение/Графа 9) | | | | | | |------------------------------------------------------------------------------------------------------------| |Всего увеличение, Сумма | СумНал | С | | О |Типовой элемент <СумНДСТип>.| |налога (строка Всего | | | | |Состав элемента представлен | |увеличение/Графа 8) | | | | |в табл. 4.28 | -------------------------------------------------------------------------------------------------------------- Таблица 4.14 Реквизиты строки Всего уменьшение (сумма строк (Г) по графам 5,8 и 9) (ВсегоУм) -------------------------------------------------------------------------------------------------------------- | Наименование элемента | Сокращенное | Признак | Формат | Признак | Дополнительная информация | | | наименование | типа | элемента |обязатель- | | | | (код) элемента | элемента | | ности | | | | | | | элемента | | |------------------------------------------------------------------------------------------------------------| |Всего уменьшение, |СтТовБезНДСВсего| А | N(17.2) | Н |Обязателен, кроме случаев по| |Стоимость товаров (работ, | | | | |п. 4 Правил заполнения | |услуг), имущественных прав| | | | |счета-фактуры, применяемого | |без налога - всего (строка| | | | |при расчетах по налогу на | |Всего уменьшение/Графа 5) | | | | |добавленную стоимость | | | | | | |(приложение N 1 к | | | | | | |постановлению Правительства | | | | | | |РФ от | | | | | | |26.12.2011 N 1137) | |------------------------------------------------------------------------------------------------------------| |Всего уменьшение, |СтТовУчНалВсего | А | N(17.2) | О | | |Стоимость товаров (работ, | | | | | | |услуг), имущественных | | | | | | |прав, с налогом - всего | | | | | | |(строка Всего | | | | | | |уменьшение/Графа 9) | | | | | | |------------------------------------------------------------------------------------------------------------| |Всего уменьшение, Сумма | СумНал | С | | О |Типовой элемент <СумНДСТип>.| |налога (строка Всего | | | | |Состав элемента представлен | |уменьшение/Графа 8) | | | | |в табл. 4.28 | -------------------------------------------------------------------------------------------------------------- Таблица 4.15 Сведения о лице, подписывающем документ в электронном виде (Подписант) -------------------------------------------------------------------------------------------------------------- | Наименование элемента | Сокращенное | Признак | Формат | Признак | Дополнительная информация | | | наименование | типа | элемента |обязатель- | | | | (код) элемента | элемента | | ности | | | | | | | элемента | | |------------------------------------------------------------------------------------------------------------| |Индивидуальный | ИП | С | | О |Состав элемента представлен | |предприниматель | | | | |в табл. 4.16 | |I | | | | | | | | | | | | | |Организация | ЮЛ | С | | О |Состав элемента представлен | | | | | | |в табл. 4.17 | -------------------------------------------------------------------------------------------------------------- Таблица 4.16 Индивидуальный предприниматель (ИП) -------------------------------------------------------------------------------------------------------------- | Наименование элемента | Сокращенное | Признак | Формат | Признак | Дополнительная информация | | | наименование | типа | элемента |обязатель- | | | | (код) элемента | элемента | | ности | | | | | | | элемента | | |------------------------------------------------------------------------------------------------------------| |ИНН индивидуального | ИННФЛ | А | Т(=12) | О |Типовой элемент <ИННФЛТип> | |предпринимателя | | | | | | |------------------------------------------------------------------------------------------------------------| |Реквизиты свидетельства о | СвГосРегИП | А | Т(0-100) | О | | |государственной | | | | | | |регистрации ИП | | | | | | |------------------------------------------------------------------------------------------------------------| |Фамилия, Имя, Отчество | ФИО | С | | О |Типовой элемент <ФИОТип>. | | | | | | |Состав элемента представлен | | | | | | |в табл. 4.29 | -------------------------------------------------------------------------------------------------------------- Таблица 4.17 Организация (ЮЛ) -------------------------------------------------------------------------------------------------------------- | Наименование элемента | Сокращенное | Признак | Формат | Признак | Дополнительная информация | | | наименование | типа | элемента |обязатель- | | | | (код) элемента | элемента | | ности | | | | | | | элемента | | |------------------------------------------------------------------------------------------------------------| |ИНН организации | ИННЮЛ | А | Т(=10) | О |Типовой элемент <ИННЮЛТип> | |------------------------------------------------------------------------------------------------------------| |Должность | Должн | А | Т(0-128) | Н | | |------------------------------------------------------------------------------------------------------------| |Фамилия, Имя, Отчество | ФИО | С | | О |Типовой элемент <ФИОТип>. | | | | | | |Состав элемента представлен | | | | | | |в табл. 4.29 | -------------------------------------------------------------------------------------------------------------- Таблица 4.18 Сведения об адресе (АдресТип) -------------------------------------------------------------------------------------------------------------- | Наименование элемента | Сокращенное | Признак | Формат | Признак | Дополнительная информация | | | наименование | типа | элемента |обязатель- | | | | (код) элемента | элемента | | ности | | | | | | | элемента | | |------------------------------------------------------------------------------------------------------------| |Адрес местонахождения в | АдрРФ | С | | О |Типовой элемент <АдрРФТип>. | |РФ | | | | |Состав элемента представлен | |I | | | | |в табл. 4.20 | | | | | | | | |Адрес местонахождения за | АдрИно | С | | О |Типовой элемент <АдрИноТип>.| |пределами Российской | | | | |Состав элемента представлен | |Федерации | | | | |в табл. 4.19 | -------------------------------------------------------------------------------------------------------------- Таблица 4.19 Адрес за пределами РФ (АдрИноТип) -------------------------------------------------------------------------------------------------------------- | Наименование элемента | Сокращенное | Признак | Формат | Признак | Дополнительная информация | | | наименование | типа | элемента |обязатель- | | | | (код) элемента | элемента | | ности | | | | | | | элемента | | |------------------------------------------------------------------------------------------------------------| |Код страны | КодСтр | А | Т(=3) | ОК |Типовой элемент <ОКСМТип> | |------------------------------------------------------------------------------------------------------------| |Адрес | АдрТекст | А | Т(1-255) | О | | -------------------------------------------------------------------------------------------------------------- Таблица 4.20 Адрес в РФ (АдрРФТип) -------------------------------------------------------------------------------------------------------------- | Наименование элемента | Сокращенное | Признак | Формат | Признак | Дополнительная информация | | | наименование | типа | элемента |обязатель- | | | | (код) элемента | элемента | | ности | | | | | | | элемента | | |------------------------------------------------------------------------------------------------------------| |Индекс | Индекс | А | Т(=6) | Н | | |------------------------------------------------------------------------------------------------------------| |Код Региона | КодРегион | А | Т(=2) | ОК |Типовой элемент <ССРФТип>. | | | | | | |Код по справочнику "Субъекты| | | | | | |РФ" ФНС | | | | | | |России | |------------------------------------------------------------------------------------------------------------| |Район | Район | А | Т(1-50) | Н | | |------------------------------------------------------------------------------------------------------------| |Город | Город | А | Т(1-50) | Н | | |------------------------------------------------------------------------------------------------------------| |Населенный пункт | НаселПункт | А | Т(1-50) | Н | | |------------------------------------------------------------------------------------------------------------| |Улица | Улица | А | Т(1-50) | Н | | |------------------------------------------------------------------------------------------------------------| |Дом | Дом | А | Т(1-8) | Н | | |------------------------------------------------------------------------------------------------------------| |Корпус | Корпус | А | Т(1-8) | Н | | |------------------------------------------------------------------------------------------------------------| |Квартира | Кварт | А | Т(1-8) | Н | | -------------------------------------------------------------------------------------------------------------- Таблица 4.21 Сумма налога: увеличение или уменьшение (РазнСумНалТип) -------------------------------------------------------------------------------------------------------------- | Наименование элемента | Сокращенное | Признак | Формат | Признак | Дополнительная информация | | | наименование | типа | элемента |обязатель- | | | | (код) элемента | элемента | | ности | | | | | | | элемента | | |------------------------------------------------------------------------------------------------------------| |Сумма - увеличение (Строка| СумУвел | П | N(17.2) | О | | |В) | | | | | | |I | | | | | | | | | | | | | |Сумма -уменьшение (Строка | СумУм | П | N(17.2) | О | | |Г) | | | | | | -------------------------------------------------------------------------------------------------------------- Таблица 4.22 Сведения о продавце (покупателе) (СвПродПокТип) -------------------------------------------------------------------------------------------------------------- | Наименование элемента | Сокращенное | Признак | Формат | Признак | Дополнительная информация | | | наименование | типа | элемента |обязатель- | | | | (код) элемента | элемента | | ности | | | | | | | элемента | | |------------------------------------------------------------------------------------------------------------| |Идентификационные сведения| ИдСв | С | | О |Состав элемента представлен | | | | | | |в табл. 4.23 | |------------------------------------------------------------------------------------------------------------| |Адрес | Адрес | С | | О |Типовой элемент <АдресТип>. | | | | | | |Состав элемента представлен | | | | | | |в табл. 4.18 | -------------------------------------------------------------------------------------------------------------- Таблица 4.23 Идентификационные сведения (ИдСв) -------------------------------------------------------------------------------------------------------------- | Наименование элемента | Сокращенное | Признак | Формат | Признак | Дополнительная информация | | | наименование | типа | элемента |обязатель- | | | | (код) элемента | элемента | | ности | | | | | | | элемента | | |------------------------------------------------------------------------------------------------------------| |Сведения об организации | СвЮЛ | С | | О |Состав элемента представлен | || | | | | |в табл. 4.24 | | | | | | | | |Сведения об индивидуальном| СвФЛ | С | | О |Состав элемента представлен | |предпринимателе | | | | |в табл. 4.25 | -------------------------------------------------------------------------------------------------------------- Таблица 4.24 Сведения об организации (СвЮЛ) -------------------------------------------------------------------------------------------------------------- | Наименование элемента | Сокращенное | Признак | Формат | Признак | Дополнительная информация | | | наименование | типа | элемента |обязатель- | | | | (код) элемента | элемента | | ности | | | | | | | элемента | | |------------------------------------------------------------------------------------------------------------| |Наименование | НаимОрг | А |Т( 1-1000) | О | | |------------------------------------------------------------------------------------------------------------| |ИНН | ИННЮЛ | А | Т(=10) | Н |Типовой элемент <ИННЮЛТип>. | | | | | | |Обязателен для лиц, | | | | | | |состоящих на учете в | | | | | | |налоговых органах | |------------------------------------------------------------------------------------------------------------| |КПП | КПП | А | Т(=9) | Н |Типовой элемент <КППТип>. | | | | | | |Обязателен для лиц, | | | | | | |состоящих на учете в | | | | | | |налоговых органах | -------------------------------------------------------------------------------------------------------------- Таблица 4.25 Сведения об индивидуальном предпринимателе (СвФЛ) -------------------------------------------------------------------------------------------------------------- | Наименование элемента | Сокращенное | Признак | Формат | Признак | Дополнительная информация | | | наименование | типа | элемента |обязатель- | | | | (код) элемента | элемента | | ности | | | | | | | элемента | | |------------------------------------------------------------------------------------------------------------| |ИНН | ИННФЛ | А | Т(=12) | Н |Типовой элемент <ИННФЛТип>. | | | | | | |Обязателен для лиц, | | | | | | |состоящих на учете в | | | | | | |налоговых органах | |------------------------------------------------------------------------------------------------------------| |Фамилия, имя, отчество | ФИОИП | С | | О |Типовой элемент <ФИОТип>. | | | | | | |Состав элемента представлен | | | | | | |в табл. 4.29 | -------------------------------------------------------------------------------------------------------------- Таблица 4.26 Стоимость товаров (работ, услуг), имущественных прав (СтоимТип) -------------------------------------------------------------------------------------------------------------- | Наименование элемента | Сокращенное | Признак | Формат | Признак | Дополнительная информация | | | наименование | типа | элемента |обязатель- | | | | (код) элемента | элемента | | ности | | | | | | | элемента | | |------------------------------------------------------------------------------------------------------------| |Стоимость до изменения | СтоимДоИзм | А | N(17.2) | О | | |(Строка А) | | | | | | |------------------------------------------------------------------------------------------------------------| |Стоимость после изменения | СтоимПослеИзм | А | N(17.2) | О | | |(Строка Б) | | | | | | |------------------------------------------------------------------------------------------------------------| |Стоимость - увеличение | СтоимУвел | А | N(17.2) | Н |Обязателен при отсутствии | |(Строка В) | | | | |СумСтоимУм | |------------------------------------------------------------------------------------------------------------| |Стоимость - уменьшение | СтоимУм | А | N(17.2) | Н |Обязателен при отсутствии | |(Строка Г) | | | | |СумСтоимУвел | -------------------------------------------------------------------------------------------------------------- Таблица 4.27 Сумма акциза (СумАкцизТип) -------------------------------------------------------------------------------------------------------------- | Наименование элемента | Сокращенное | Признак | Формат | Признак | Дополнительная информация | | | наименование | типа | элемента |обязатель- | | | | (код) элемента | элемента | | ности | | | | | | | элемента | | |------------------------------------------------------------------------------------------------------------| |В том числе сумма акциза | СумАкциз | А | Т(4-18) | О |Указывается сумма (17,2) | | |(Графа 6) | | | | |без акциза | -------------------------------------------------------------------------------------------------------------- Таблица 4.28 Сумма НДС (СумНДСТип) -------------------------------------------------------------------------------------------------------------- | Наименование элемента | Сокращенное | Признак | Формат | Признак | Дополнительная информация | | | наименование | типа | элемента |обязатель- | | | | (код) элемента | элемента | | ности | | | | | | | элемента | | |------------------------------------------------------------------------------------------------------------| |Сумма НДС, предъявляемая | СумНДС | А | Т(1-18) | О |Указывается сумма (17,2) | | |покупателю (Графа 8) | | | | |без НДС | - | -------------------------------------------------------------------------------------------------------------- Таблица 4.29 Фамилия, имя, отчество физического лица (ФИОТип) -------------------------------------------------------------------------------------------------------------- | Наименование элемента | Сокращенное | Признак | Формат | Признак | Дополнительная информация | | | наименование | типа | элемента |обязатель- | | | | (код) элемента | элемента | | ности | | | | | | | элемента | | |------------------------------------------------------------------------------------------------------------| |Фамилия | Фамилия | А | Т(1-60) | О | | |------------------------------------------------------------------------------------------------------------| |Имя | Имя | А | Т(1-60) | О | | |------------------------------------------------------------------------------------------------------------| |Отчество | Отчество | А | Т(1-60) | Н | | --------------------------------------------------------------------------------------------------------------