Консультация по бухучету

Задайте вопрос


Ответ: В уменьшение налогооблагаемой базы по налогу на прибыль суточные по России относятся по-прежнему в размере 100,00 руб. Внутренним приказом по организации вы можете утвердить и больший размер, например 500,00 руб. В этом случае 100,00 руб. Вы будете относить в уменьшение налогооблагаемой базы по прибыли, а 400,00 руб. придется взять за счет чистой прибыли, оставшейся после налогообложения. НДФЛ начисляться не будет. Отдельного постановления по размеру суточных по командировкам за границу - нет. Размер этих суточных также утверждается приказом по организации. Важно, чтобы их размер был не более 2500,00 руб.

Ответ:
  • Дб 76.5 Кр 51 (50.1) - в момент оплаты
  • Дб 97 Кр 76.5 - в момент получения лицензии на сумму оплаты и на срок действия лицензии.


Ответ: К объектам НМА относятся в частности: «исключительные права на объекты интеллектуальной собственности». Право использования программы «1С» не относится к «исключительным правам», следовательно не является объектом НМА. В декларации, предоставляемой в связи с применением УСНО, ничего не изменится.

Ответ: Расчет такой:
500 000,00 руб. — 87%
х руб. — 100%,
следовательно,
500 000,00 x 100 / 87 = 574 712,64 руб. — общая сумма начислений. В связи с тем, что НДФЛ исчисляется, удерживается и уплачивается в полных рублях, сумму гонорара необходимо округлить по принципу арифметического огругления: 574 713,00 руб. Проверка: 574 713,00 руб. х 13% = 74 712,69 руб., округляем — 74 713,00 руб.
Сумма к выплате: 574 713,00 - 74 713,00 = 500 000,00 руб.