Должностная инструкция КОНСУЛЬТАНТА ПО НАЛОГАМ И СБОРАМ

I. Общие положения

1. Консультант по налогам и сборам относится к категории специалистов ______________________.
2. На должность консультанта по налогам и сборам назначается лицо, имеющее высшее профессиональное (экономическое или юридическое) образование, дополнительную подготовку в области налогов и сборов и стаж работы по специальности не менее 3 лет или среднее профессиональное (экономическое или юридическое) образование, дополнительную подготовку в области налогов и сборов и стаж работы по специальности не менее 5 лет.
3. Консультант по налогам и сборам должен знать:
• 3.1. Налоговый кодекс, законы и иные нормативные правовые акты, регламентирующие налогообложение юридических и физических лиц.
• 3.2. Методические материалы, касающиеся предпринимательской и иной деятельности организаций и физических лиц.
• 3.3. Порядок ведения бухгалтерского учета и составления бухгалтерской отчетности.
• 3.4. Основы правового регулирования имущественных отношений.
• 3.5. Порядок ведения налогового учета и составления налоговой отчетности.
• 3.6. Порядок проведения налоговых проверок и оформления их результатов.
• 3.7. Методы оптимизации налогообложения.
• 3.8. Принципы организации предпринимательской деятельности.
• 3.9. Порядок заключения, изменения, оформления и прекращения гражданско-правовых договоров.
• 3.9. Правовые основы деятельности по налоговому консультированию.
• 3.10. Современные информационные технологии.
• 3.11. Методы компьютерной обработки информации.
• 3.12. Этику делового общения.
• 3.13. Основы трудового законодательства.
• 3.14. Правила и нормы охраны труда.
4. Назначение на должность консультанта по налогам и сборам и освобождение от должности производится приказом руководителя организации.
5. Консультант по налогам и сборам подчиняется непосредственно ____________________________________.

II. Должностные обязанности

Консультант по налогам и сборам:

1. Оказывает консультационные услуги юридическим лицам независимо от форм собственности и организационно-правовых форм, а также физическим лицам по применению налогового законодательства.
2. Дает необходимые рекомендации:
   — по формированию налоговой базы по видам налогов и сборов;
   — по составу затрат, относимых на себестоимость для целей налогообложения;
   — по использованию льгот, предоставляемых налоговым законодательством различным категориям налогоплательщиков и плательщиков сборов;
   — по соблюдению установленного порядка исчисления и уплаты налогов и сборов и источникам их выплаты.
3. Консультирует:
   — по ведению бухгалтерского учета и составлению бухгалтерской отчетности;
   — по вопросам прав и обязанностей налогоплательщиков;
   — по порядку оформления хозяйственных операций;
   — по вопросам налогового планирования предстоящих сделок;
   — по порядку обжалования действий налоговых органов и их должностных лиц;
   — по вопросам защиты имущественных прав, нарушенных государством.
4. Разрабатывает варианты оптимизации налогообложения применительно к специфике деятельности организаций и физических лиц.
5. Анализирует налоговое законодательство, практику применения законодательства налоговыми органами, арбитражными судами и судами общей юрисдикции, типичные ошибки налогоплательщиков.
6. Информирует юридические и физические лица о налоговом законодательстве.
7. Дает разъяснения по применению нормативных правовых актов, регламентирующих налогообложение юридических и физических лиц.
8. Осуществляет мониторинг изменений и дополнений, вносимых в законы и иные нормативные правовые акты, касающиеся налогообложения.
9. Содействует правильному исчислению и полноте уплаты налогов и сборов.
10. Подготавливает письменные разъяснения, рекомендации и консультации по вопросам налогового и финансового права, бухгалтерского учета.
11. Принимает участие в рассмотрении дел о налоговых правонарушениях, а также споров, вытекающих из налоговых правоотношений, в арбитражных судах и судах общей юрисдикции.

III. Права

Консультант по налогам и сборам имеет право:

1. Требовать предоставления документов и информации по вопросам налоговой политики у юридического лица; характеристики объектов налогообложения у физического лица.
2. Получать у юридических и физических лиц разъяснения и дополнительные сведения, необходимые для предоставления консультаций.
3. Запрашивать в письменной или устной форме у третьих лиц информацию, необходимую для решения вопросов налогообложения юридических и физических лиц.
4. Привлекать для решения сложных вопросов с письменного согласия руководителя организации сторонних специалистов (аудиторов, бухгалтеров, налоговых консультантов иных организаций).
5. Знакомиться с документами, определяющими его права и обязанности по занимаемой должности в организации, критерии оценки качества исполнения должностных обязанностей.
6. Участвовать в обсуждении вопросов относительно исполняемых им обязанностей.
7. Требовать от руководства организации оказания содействия в исполнении должностных обязанностей и реализации предоставленных прав.

IV. Ответственность

Консультант по налогам и сборам несет ответственность:

1. За ненадлежащее исполнение или неисполнение своих должностных обязанностей, предусмотренных настоящей должностной инструкцией, — в пределах, установленных действующим трудовым законодательством РФ.
2. За правонарушения, совершенные в процессе своей деятельности, — в пределах, установленных действующим административным, уголовным и гражданским законодательством РФ.
3. За причинение материального ущерба организации — в пределах, установленных действующим трудовым законодательством РФ.

• Должностная инструкция ФИНАНСОВОГО КОНСУЛЬТАНТА
• Должностная инструкция БИЗНЕС-КОНСУЛЬТАНТА
• Приказ ФНС от 29 декабря 2010 г. № ММВ-7-8/781@ об утверждении Порядка передачи акта совместной сверки расчетов по налогам, сборам, пеням и штрафам в электронном виде по телекоммуникационным каналам связи
• Должностная инструкция КОРПОРАТИВНОГО ЮРИСТА
• Должностная инструкция ЭЛЕКТРОМЕХАНИКА