Налоговая декларация по налогу на прибыль 2012 г. Приказ ФНС от 22 марта 2012 г. N ММВ-7-3/174@
Таблица 4.32
Остаток неперенесенного убытка на начало налогового периода, в том числе
по годам (ОстУбытНачПерГод)
+-------------------------------------------------------------------------------------------------+
| Наименование | Сокращенное | Признак | Формат | Признак | Дополнительная информация |
| элемента | наименование (код) | типа |элемента |обязате- | |
| | элемента |элемента | | льности | |
| | | | |элемента | |
|------------------+--------------------+---------+---------+---------+---------------------------|
|Год | Год | А | | О |Типовой элемент .|
| | | | | |Год в формате ГГГГ |
|------------------+--------------------+---------+---------+---------+---------------------------|
|Остаток | ОстУбыт | А | N(15) | О | |
|неперенесенного | | | | | |
|убытка | | | | | |
+-------------------------------------------------------------------------------------------------+
Таблица 4.33
Расчет авансовых платежей и налога на прибыль организаций в бюджет
субъекта РФ по консолидированной группе
налогоплательщиков (приложение 6 к листу 02) (РасчНалГруп)
+-------------------------------------------------------------------------------------------------+
| Наименование | Сокращенное | Признак | Формат | Признак | Дополнительная информация |
| элемента | наименование (код) | типа |элемента |обязате- | |
| | элемента |элемента | | льности | |
| | | | |элемента | |
|------------------+--------------------+---------+---------+---------+---------------------------|
|ИНН организации | ИННЮЛ | А | Т(=10) | О |Типовой элемент <ИННЮЛТип> |
|------------------+--------------------+---------+---------+---------+---------------------------|
|КПП | КПП | А | Т(=9) | О |Типовой элемент <КППТип> |
|------------------+--------------------+---------+---------+---------+---------------------------|
|Код по ОКАТО | ОКАТО | А | Т(=11) | О |Типовой элемент <ОКАТОТип> |
|------------------+--------------------+---------+---------+---------+---------------------------|
|Наименование | НаимУч | А |Т(1-1000)| О | |
|участника / | | | | | |
|обособленного | | | | | |
|подразделения | | | | | |
|------------------+--------------------+---------+---------+---------+---------------------------|
|Код субъекта | СубРФ | А | Т(=2) | О |Типовой элемент <ССРФТип> |
|Российской | | | | | |
|Федерации, по | | | | | |
|которому | | | | | |
|сгруппировано | | | | | |
|данное приложение | | | | | |
|(Приложение N 6 к | | | | | |
|листу 02) | | | | | |
|------------------+--------------------+---------+---------+---------+---------------------------|
|Количество | КолПрил | А | N(4) | О | |
|приложений (N 6а к| | | | | |
|листу 02), | | | | | |
|показатели которых| | | | | |
|включены в данное | | | | | |
|приложение (N 6 к | | | | | |
|листу 02) по | | | | | |
|субъекту | | | | | |
|Российской | | | | | |
|Федерации | | | | | |
|------------------+--------------------+---------+---------+---------+---------------------------|
|Налоговая база в | НалБазаГр | А | N(15) | Н | |
|целом по | | | | | |
|консолидированной | | | | | |
|группе | | | | | |
|налогоплательщиков| | | | | |
|------------------+--------------------+---------+---------+---------+---------------------------|
|Налоговая база без| НалБазаБезОП | А | N(15) | Н | |
|учета закрытых в | | | | | |
|течение текущего | | | | | |
|налогового периода| | | | | |
|обособленных | | | | | |
|подразделений | | | | | |
|------------------+--------------------+---------+---------+---------+---------------------------|
|Доля налоговой | ДоляНалБаз | А |N(18.15) | Н | |
|базы | | | | | |
|------------------+--------------------+---------+---------+---------+---------------------------|
|Налоговая база, | НалБазаДоля | А | N(15) | Н | |
|исходя из доли | | | | | |
|------------------+--------------------+---------+---------+---------+---------------------------|
|Налоговая база, | НалБазаДоляСтН | А | N(15) | Н | |
|исходя из доли, | | | | | |
|для исчисления | | | | | |
|налога по | | | | | |
|пониженной ставке | | | | | |
|------------------+--------------------+---------+---------+---------+---------------------------|
|Сумма налога | СумНал | А | N(15) | Н | |
|------------------+--------------------+---------+---------+---------+---------------------------|
|Начислено налога в| НалНачислСубРФ | А | N(15) | Н | |
|бюджет субъекта | | | | | |
|Российской | | | | | |
|Федерации | | | | | |
|------------------+--------------------+---------+---------+---------+---------------------------|
|Сумма налога, | НалВыплВнеРФ | А | N(15) | Н | |
|выплаченная за | | | | | |
|пределами | | | | | |
|Российской | | | | | |
|Федерации и | | | | | |
|засчитываемая в | | | | | |
|уплату налога | | | | | |
|------------------+--------------------+---------+---------+---------+---------------------------|
|Сумма налога к | СумНалП | А | N(15) | Н | |
|доплате (Сумма | | | | | |
|налога к | | | | | |
|уменьшению) | | | | | |
|------------------+--------------------+---------+---------+---------+---------------------------|
|Ежемесячные | МесАвПлат | А | N(15) | Н | |
|авансовые платежи | | | | | |
|в квартале, | | | | | |
|следующем за | | | | | |
|отчетным периодом | | | | | |
|------------------+--------------------+---------+---------+---------+---------------------------|
|Ежемесячные | МесАвПлат1КвСлед | А | N(15) | Н | |
|авансовые платежи | | | | | |
|на I квартал | | | | | |
|следующего | | | | | |
|налогового периода| | | | | |
|------------------+--------------------+---------+---------+---------+---------------------------|
|Расчет авансовых | РасчНалУчГруп | С | | НМ |Состав элемента представлен|
|платежей и налога | | | | |в табл. 4.34 |
|на прибыль | | | | | |
|организаций в | | | | | |
|бюджет субъекта | | | | | |
|Российской | | | | | |
|Федерации по | | | | | |
|участнику | | | | | |
|консолидированной | | | | | |
|группы | | | | | |
|налогоплательщиков| | | | | |
|без входящих в | | | | | |
|него обособленных | | | | | |
|подразделений и | | | | | |
|(или) по его | | | | | |
|обособленным | | | | | |
|подразделениям | | | | | |
|(приложение 6а к | | | | | |
|листу 02) | | | | | |
+-------------------------------------------------------------------------------------------------+
Таблица 4.34
Расчет авансовых платежей и налога на прибыль организаций в бюджет
субъекта РФ по участнику консолидированной группы
налогоплательщиков без входящих в него обособленных подразделений и (или)
по его обособленным подразделениям (приложение 6а к листу 02)
(РасчНалУчГруп)
+-------------------------------------------------------------------------------------------------+
| Наименование | Сокращенное | Признак | Формат | Признак | Дополнительная информация |
| элемента | наименование (код) | типа |элемента |обязате- | |
| | элемента |элемента | | льности | |
| | | | |элемента | |
|------------------+--------------------+---------+---------+---------+---------------------------|
|ИНН организации | ИННЮЛ | А | Т(=10) | О |Типовой элемент <ИННЮЛТип> |
|------------------+--------------------+---------+---------+---------+---------------------------|
|КПП | КПП | А | Т(=9) | О |Типовой элемент <КППТип> |
|------------------+--------------------+---------+---------+---------+---------------------------|
|Код по ОКАТО | ОКАТО | А | Т(=11) | О |Типовой элемент <ОКАТОТип> |
|------------------+--------------------+---------+---------+---------+---------------------------|
|Наименование | НаимУч | А |Т(1-1000)| О | |
|участника / | | | | | |
|обособленного | | | | | |
|подразделения | | | | | |
|------------------+--------------------+---------+---------+---------+---------------------------|
|Расчет составлен | ОбРасч | А | Т(=1) | О |Принимает значение: |
|(по объекту | | | | |1 - по участнику без |
|расчета) | | | | |входящих в него |
| | | | | |обособленных подразделений |
| | | | | || |
| | | | | |2 - по обособленному |
| | | | | |подразделению | |
| | | | | |3 - по обособленному |
| | | | | |подразделению, закрытому в |
| | | | | |течение текущего налогового|
| | | | | |периода | |
| | | | | |4 - по группе из |
| | | | | |обособленных подразделений |
| | | | | |участника и этого участника|
| | | | | |без входящих в него |
| | | | | |обособленных подразделений,|
| | | | | |находящихся на территории |
| | | | | |одного субъекта Российской |
| | | | | |Федерации |
|------------------+--------------------+---------+---------+---------+---------------------------|
|Налоговая база в | НалБазаГр | А | N(15) | Н | |
|целом по | | | | | |
|консолидированной | | | | | |
|группе | | | | | |
|налогоплательщиков| | | | | |
|------------------+--------------------+---------+---------+---------+---------------------------|
|Налоговая база без| НалБазаБезОП | А | N(15) | Н | |
|учета закрытых в | | | | | |
|течение текущего | | | | | |
|налогового периода| | | | | |
|обособленных | | | | | |
|подразделений | | | | | |
|------------------+--------------------+---------+---------+---------+---------------------------|
|Доля налоговой | ДоляНалБаз | А |N(18.15) | Н | |
|базы | | | | | |
|------------------+--------------------+---------+---------+---------+---------------------------|
|Налоговая база, | НалБазаДоля | А | N(15) | Н | |
|исходя из доли | | | | | |
|------------------+--------------------+---------+---------+---------+---------------------------|
|Ставка налога в | СтавНалСубРФ | А | N(4.2) | Н | |
|бюджет субъекта | | | | | |
|Российской | | | | | |
|Федерации | | | | | |
|------------------+--------------------+---------+---------+---------+---------------------------|
|Сумма налога | СумНал | А | N(15) | Н | |
+-------------------------------------------------------------------------------------------------+
Таблица 4.35
Расчет налога на прибыль организаций, удерживаемого налоговым агентом
(источником выплаты доходов) (лист 03) (НалУдНА)
+-------------------------------------------------------------------------------------------------+
| Наименование | Сокращенное | Признак | Формат | Признак | Дополнительная информация |
| элемента | наименование (код) | типа |элемента |обязате- | |
| | элемента |элемента | | льности | |
| | | | |элемента | |
|------------------+--------------------+---------+---------+---------+---------------------------|
|Расчет налога на | НалДохДив | С | | НМ |Состав элемента представлен|
|прибыль | | | | |в табл. 4.36 |
|организаций с | | | | | |
|доходов в виде | | | | | |
|дивидендов | | | | | |
|(доходов от | | | | | |
|долевого участия в| | | | | |
|других | | | | | |
|организациях, | | | | | |
|созданных на | | | | | |
|территории | | | | | |
|Российской | | | | | |
|Федерации) (раздел| | | | | |
|А) | | | | | |
|------------------+--------------------+---------+---------+---------+---------------------------|
|Расчет налога на | НалДохЦБ | С | | НМ |Состав элемента представлен|
|прибыль | | | | |в табл. 4.41 |
|организаций с | | | | | |
|доходов в виде | | | | | |
|процентов по | | | | | |
|государственным и | | | | | |
|муниципальным | | | | | |
|ценным бумагам | | | | | |
|(раздел Б) | | | | | |
|------------------+--------------------+---------+---------+---------+---------------------------|
|Реестр - | РеестрСумДив | С | | НМ |Состав элемента представлен|
|расшифровка сумм | | | | |в табл. 4.42 |
|дивидендов | | | | | |
|(процентов) | | | | | |
|(раздел В) | | | | | |
+-------------------------------------------------------------------------------------------------+
Таблица 4.36
Расчет налога на прибыль организаций с доходов в виде дивидендов (доходов
от долевого участия в других организациях, созданных на территории
РФ ) (раздел А) (НалДохДив)
+-------------------------------------------------------------------------------------------------+
| Наименование | Сокращенное | Признак | Формат | Признак | Дополнительная информация |
| элемента | наименование (код) | типа |элемента |обязате- | |
| | элемента |элемента | | льности | |
| | | | |элемента | |
|------------------+--------------------+---------+---------+---------+---------------------------|
|Вид дивидендов | ВидДив | А | Т(=1) | О |Принимает значение: |
| | | | | |1 - промежуточные дивиденды|
| | | | | || |
| | | | | |2 - по результатам |
| | | | | |финансового года |
|------------------+--------------------+---------+---------+---------+---------------------------|
|Налоговый | НалПер | А | Т(=2) | О |Принимает значение: |
|(отчетный) период | | | | |21 - 1 квартал | |
| | | | | |31 - полугодие | |
| | | | | |33 - девять месяцев | |
| | | | | |34 - год | |
| | | | | |35 - один месяц | |
| | | | | |36 - два месяца | |
| | | | | |37 - три месяца | |
| | | | | |38 - четыре месяца | |
| | | | | |39 - пять месяцев | |
| | | | | |40 - шесть месяцев | |
| | | | | |41 - семь месяцев | |
| | | | | |42 - восемь месяцев | |
| | | | | |43 - девять месяцев | |
| | | | | |44 - десять месяцев | |
| | | | | |45 - одиннадцать месяцев | |
| | | | | |46 - год | |
| | | | | |50 - последний налоговый |
| | | | | |период при реорганизации |
| | | | | |(ликвидации) организации |
| | | | | |* коды в диапазоне с 35 по |
| | | | | |46 указываются |
| | | | | |налогоплательщиками, |
| | | | | |уплачивающими ежемесячные |
| | | | | |авансовые платежи исходя из|
| | | | | |фактической полученной |
| | | | | |прибыли |
|------------------+--------------------+---------+---------+---------+---------------------------|
|Отчетный год | ОтчетГод | А | | О |Типовой элемент .|
| | | | | |Год в формате ГГГГ |
|------------------+--------------------+---------+---------+---------+---------------------------|
|Сумма дивидендов, | ДивВсего | А | N(15) | О | |
|подлежащих | | | | | |
|распределению | | | | | |
|между акционерами | | | | | |
|(участниками) в | | | | | |
|текущем налоговом | | | | | |
|периоде, всего | | | | | |
|------------------+--------------------+---------+---------+---------+---------------------------|
|Исчисленная сумма | НалИсчисл | А | N(15) | Н | |
|налога, подлежащая| | | | | |
|уплате в бюджет | | | | | |
|------------------+--------------------+---------+---------+---------+---------------------------|
|Сумма налога, | НалДивПред | А | N(15) | Н | |
|начисленная с | | | | | |
|дивидендов, | | | | | |
|выплаченных в | | | | | |
|предыдущие | | | | | |
|отчетные | | | | | |
|(налоговые) | | | | | |
|периоды | | | | | |
|------------------+--------------------+---------+---------+---------+---------------------------|
|Сумма налога, | НалДивПосл | А | N(15) | Н | |
|начисленная с | | | | | |
|дивидендов, | | | | | |
|выплаченных в | | | | | |
|последнем квартале| | | | | |
|(месяце) отчетного| | | | | |
|(налогового) | | | | | |
|периода, всего | | | | | |
|------------------+--------------------+---------+---------+---------+---------------------------|
|Дивиденды, | ДивИОФЛНеРез | С | | Н |Состав элемента представлен|
|начисленные | | | | |в табл. 4.37 |
|иностранным | | | | | |
|организациям и | | | | | |
|физическим лицам, | | | | | |
|не являющимся | | | | | |
|резидентами | | | | | |
|Российской | | | | | |
|Федерации | | | | | |
|------------------+--------------------+---------+---------+---------+---------------------------|
|Дивиденды, | ДивРА | С | | Н |Состав элемента представлен|
|подлежащие | | | | |в табл. 4.38 |
|распределению | | | | | |
|российским | | | | | |
|акционерам | | | | | |
|(участникам) | | | | | |
|------------------+--------------------+---------+---------+---------+---------------------------|
|Дивиденды, | ДивНА | С | | Н |Состав элемента представлен|
|полученные самим | | | | |в табл. 4.39 |
|налоговым агентом | | | | | |
|------------------+--------------------+---------+---------+---------+---------------------------|
|Дивиденды, | ДивНал | | | Н |Состав элемента представлен|
|используемые для | | С | | |в табл. 4.40 |
|исчисления налогов| | | | | |
+-------------------------------------------------------------------------------------------------+
Таблица 4.37
Дивиденды, начисленные иностранным организациям и физическим лицам, не
являющимся резидентами РФ (ДивИОФЛНеРез)
+-------------------------------------------------------------------------------------------------+
| Наименование | Сокращенное | Признак | Формат | Признак | Дополнительная информация |
| элемента | наименование (код) | типа |элемента |обязате- | |
| | элемента |элемента | | льности | |
| | | | |элемента | |
|------------------+--------------------+---------+---------+---------+---------------------------|
|Дивиденды, | ДивИнОрг | А | N(15) | Н | |
|начисленные | | | | | |
|иностранным | | | | | |
|организациям | | | | | |
|------------------+--------------------+---------+---------+---------+---------------------------|
|Дивиденды, | ДивФЛНеРез | А | N(15) | Н | |
|начисленные | | | | | |
|физическим лицам, | | | | | |
|не являющимся | | | | | |
|резидентами | | | | | |
|Российской | | | | | |
|Федерации | | | | | |
|------------------+--------------------+---------+---------+---------+---------------------------|
|Дивиденды, | ДивИсч0 | А | N(15) | Н | |
|начисленные | | | | | |
|иностранным | | | | | |
|организациям и | | | | | |
|физическим лицам, | | | | | |
|не являющимся | | | | | |
|резидентами | | | | | |
|Российской | | | | | |
|Федерации, налоги | | | | | |
|с которых согласно| | | | | |
|международным | | | | | |
|договорам | | | | | |
|исчислены по | | | | | |
|ставке 0 процентов| | | | | |
|------------------+--------------------+---------+---------+---------+---------------------------|
|Дивиденды, | ДивИсч5 | А | N(15) | Н | |
|начисленные | | | | | |
|иностранным | | | | | |
|организациям и | | | | | |
|физическим лицам, | | | | | |
|не являющимся | | | | | |
|резидентами | | | | | |
|Российской | | | | | |
|Федерации, налоги | | | | | |
|с которых согласно| | | | | |
|международным | | | | | |
|договорам | | | | | |
|исчислены по | | | | | |
|ставке до 5 | | | | | |
|процентов | | | | | |
|включительно | | | | | |
|------------------+--------------------+---------+---------+---------+---------------------------|
|Дивиденды, | ДивИсч10 | А | N(15) | Н | |
|начисленные | | | | | |
|иностранным | | | | | |
|организациям и | | | | | |
|физическим лицам, | | | | | |
|не являющимся | | | | | |
|резидентами | | | | | |
|Российской | | | | | |
|Федерации, налоги | | | | | |
|с которых согласно| | | | | |
|международным | | | | | |
|договорам | | | | | |
|исчислены по | | | | | |
|ставке свыше 5 до | | | | | |
|10 процентов | | | | | |
|включительно | | | | | |
|------------------+--------------------+---------+---------+---------+---------------------------|
|Дивиденды, | ДивИсчСв10 | А | N(15) | Н | |
|начисленные | | | | | |
|иностранным | | | | | |
|организациям и | | | | | |
|физическим лицам, | | | | | |
|не являющимся | | | | | |
|резидентами | | | | | |
|Российской | | | | | |
|Федерации,налоги с| | | | | |
|которых согласно | | | | | |
|международным | | | | | |
|договорам | | | | | |
|исчислены по | | | | | |
|ставке свыше 10 | | | | | |
|процентов | | | | | |
+-------------------------------------------------------------------------------------------------+
Таблица 4.38
Дивиденды, подлежащие распределению российским акционерам (участникам)
(ДивРА)
+-------------------------------------------------------------------------------------------------+
| Наименование | Сокращенное | Признак | Формат | Признак | Дополнительная информация |
| элемента | наименование (код) | типа |элемента |обязате- | |
| | элемента |элемента | | льности | |
| | | | |элемента | |
|------------------+--------------------+---------+---------+---------+---------------------------|
|Дивиденды, | ДивРАВс | А | N(15) | О | |
|подлежащие | | | | | |
|распределению | | | | | |
|российским | | | | | |
|акционерам | | | | | |
|(участникам), | | | | | |
|всего | | | | | |
|------------------+--------------------+---------+---------+---------+---------------------------|
|Суммы дивидендов, | ДивРО9 | А | N(15) | Н | |
|подлежащие | | | | | |
|распределению | | | | | |
|российским | | | | | |
|организациям | | | | | |
|(налоговая ставка | | | | | |
|9%) | | | | | |
|------------------+--------------------+---------+---------+---------+---------------------------|
|Суммы дивидендов, | ДивРО0 | А | N(15) | Н | |
|подлежащие | | | | | |
|распределению | | | | | |
|российским | | | | | |
|организациям | | | | | |
|(налоговая ставка | | | | | |
|0%) | | | | | |
|------------------+--------------------+---------+---------+---------+---------------------------|
|Сумма дивидендов, | ДивФЛРез | А | N(15) | Н | |
|распределяемая в | | | | | |
|пользу физических | | | | | |
|лиц - резидентов | | | | | |
|Российской | | | | | |
|Федерации | | | | | |
|------------------+--------------------+---------+---------+---------+---------------------------|
|Дивиденды, | ДивНеНП | А | N(15) | Н | |
|подлежащие | | | | | |
|распределению в | | | | | |
|пользу акционеров | | | | | |
|(участников), не | | | | | |
|являющихся | | | | | |
|налогоплательщика-| | | | | |
|ми | | | | | |
+-------------------------------------------------------------------------------------------------+
Таблица 4.39
Дивиденды, полученные самим налоговым агентом (ДивНА)
+-------------------------------------------------------------------------------------------------+
| Наименование | Сокращенное | Признак | Формат | Признак | Дополнительная информация |
| элемента | наименование (код) | типа |элемента |обязате- | |
| | элемента |элемента | | льности | |
| | | | |элемента | |
|------------------+--------------------+---------+---------+---------+---------------------------|
|Дивиденды, | ДивНАдоРас | А | N(15) | Н | |
|полученные самим | | | | | |
|налоговым агентом | | | | | |
|в предыдущем и | | | | | |
|текущем налоговом | | | | | |
|периоде до | | | | | |
|распределения | | | | | |
|дивидендов между | | | | | |
|акционерами | | | | | |
|(участниками) | | | | | |
|------------------+--------------------+---------+---------+---------+---------------------------|
|Дивиденды, | ДивНАдоРас0 | А | N(15) | Н | |
|полученные самим | | | | | |
|налоговым агентом | | | | | |
|в предыдущем и | | | | | |
|текущем налоговом | | | | | |
|периоде до | | | | | |
|распределения | | | | | |
|дивидендов между | | | | | |
|акционерами | | | | | |
|(участниками), без| | | | | |
|учета полученных | | | | | |
|дивидендов, налог | | | | | |
|с которых исчислен| | | | | |
|по ставке 0% | | | | | |
|согласно пп. 1 | | | | | |
|п. 3 ст.284 НК | | | | | |
+-------------------------------------------------------------------------------------------------+
Таблица 4.40
Дивиденды, используемые для исчисления налогов (ДивНал)
+-------------------------------------------------------------------------------------------------+
| Наименование | Сокращенное | Признак | Формат | Признак | Дополнительная информация |
| элемента | наименование (код) | типа |элемента |обязате- | |
| | элемента |элемента | | льности | |
| | | | |элемента | |
|------------------+--------------------+---------+---------+---------+---------------------------|
|Сумма дивидендов, | ДивНалВс | А | N(15) | О | |
|используемая для | | | | | |
|исчисления налога,| | | | | |
|всего | | | | | |
|------------------+--------------------+---------+---------+---------+---------------------------|
|Сумма дивидендов, | ДивНал9 | А | N(15) | Н | |
|используемая для | | | | | |
|исчисления налога,| | | | | |
|по российским | | | | | |
|организациям (по | | | | | |
|налоговой ставке | | | | | |
|9%) | | | | | |
|------------------+--------------------+---------+---------+---------+---------------------------|
|Сумма дивидендов, | ДивНал0 | А | N(15) | Н | |
|используемая для | | | | | |
|исчисления налога,| | | | | |
|по российским | | | | | |
|организациям (по | | | | | |
|налоговой ставке | | | | | |
|0%) | | | | | |
+-------------------------------------------------------------------------------------------------+
Таблица 4.41
Расчет налога на прибыль организаций с доходов в виде процентов по
государственным и муниципальным ценным бумагам (раздел Б) (НалДохЦБ)
+-------------------------------------------------------------------------------------------------+
| Наименование | Сокращенное | Признак | Формат | Признак | Дополнительная информация |
| элемента | наименование (код) | типа |элемента |обязате- | |
| | элемента |элемента | | льности | |
| | | | |элемента | |
|------------------+--------------------+---------+---------+---------+---------------------------|
|Вид дохода | ВидДоход | А | Т(=1) | О |Принимает значение: |
| | | | | |1 - доход в виде процентов |
| | | | | |по |
| | | | | |государственным и |
| | | | | |муниципальным ценным |
| | | | | |бумагам (ставка 15%) | |
| | | | | |2 - доход в виде процентов |
| | | | | |по |
| | | | | |муниципальным ценным |
| | | | | |бумагам, эмитированным на |
| | | | | |срок не менее трех лет до |
| | | | | |01.01.2007, а также доход в|
| | | | | |виде процентов по |
| | | | | |облигациям с ипотечным |
| | | | | |покрытием, эмитированным до|
| | | | | |01.01.2007, и доход |
| | | | | |учредителей доверительного |
| | | | | |управления ипотечным |
| | | | | |покрытием, полученным на |
| | | | | |основании приобретения |
| | | | | |ипотечных сертификатов |
| | | | | |участия, выданных |
| | | | | |управляющим ипотечным |
| | | | | |покрытием до 1.01.2007 |
| | | | | |(ставка 9%) |
|------------------+--------------------+---------+---------+---------+---------------------------|
|Налоговая база | НалБаза | А | N(15) | О | |
|------------------+--------------------+---------+---------+---------+---------------------------|
|Ставка налога | СтавНал | А | N(2) | О | |
|------------------+--------------------+---------+---------+---------+---------------------------|
|Исчислено налога с| НалИсчисл | А | N(15) | О | |
|доходов | | | | | |
|------------------+--------------------+---------+---------+---------+---------------------------|
|Начислено налога в| НалНачислПред | А | N(15) | Н | |
|предыдущие | | | | | |
|отчетные периоды | | | | | |
|------------------+--------------------+---------+---------+---------+---------------------------|
|Сумма налога, | НалНачислПосл | А | N(15) | Н | |
|начисленная с | | | | | |
|доходов, | | | | | |
|выплаченных в | | | | | |
|последнем квартале| | | | | |
|(месяце) отчетного| | | | | |
|(налогового) | | | | | |
|периода, всего | | | | | |
+-------------------------------------------------------------------------------------------------+
Таблица 4.42
Реестр - расшифровка сумм дивидендов (процентов) (раздел В)
(РеестрСумДив)
+-------------------------------------------------------------------------------------------------+
| Наименование | Сокращенное | Признак | Формат | Признак | Дополнительная информация |
| элемента | наименование (код) | типа |элемента |обязате- | |
| | элемента |элемента | | льности | |
| | | | |элемента | |
|------------------+--------------------+---------+---------+---------+---------------------------|
|Дата перечисления | ДатаПерДив | А | Т(=10) | О |Типовой элемент <ДатаТип>. |
|дивидендов | | | | |Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ |
|------------------+--------------------+---------+---------+---------+---------------------------|
|Сумма дивидендов | СумДив | А | N(15) | О | |
|------------------+--------------------+---------+---------+---------+---------------------------|
|Сумма налога | СумНал | А | N(15) | О | |
|------------------+--------------------+---------+---------+---------+---------------------------|
|Сведения о | СвПолуч | С | | О |Состав элемента представлен|
|получателе | | | | |в табл. 4.43 |
+-------------------------------------------------------------------------------------------------+
Таблица 4.43
Сведения о получателе (СвПолуч)
+-------------------------------------------------------------------------------------------------+
| Наименование | Сокращенное | Признак | Формат | Признак | Дополнительная информация |
| элемента | наименование (код) | типа |элемента |обязате- | |
| | элемента |элемента | | льности | |
| | | | |элемента | |
|------------------+--------------------+---------+---------+---------+---------------------------|
|Наименование | НаимПолуч | А |Т(1-1000)| О | |
|получателя | | | | | |
|(наименование | | | | | |
|организации / | | | | | |
|фамилия, имя, | | | | | |
|отчество | | | | | |
|физического лица) | | | | | |
|------------------+--------------------+---------+---------+---------+---------------------------|
|Контактный телефон| Тлф | А | Т(1-20) | Н | |
|------------------+--------------------+---------+---------+---------+---------------------------|
|Место нахождения | МНПолуч | С | | О |Типовой элемент <АдрРФТип>.|
|(адрес) | | | | |Состав элемента представлен|
| | | | | |в табл. 4.60 |
|------------------+--------------------+---------+---------+---------+---------------------------|
|Руководитель | ФИОРук | С | | Н |Типовой элемент <ФИОТип>. |
|организации | | | | |Состав элемента представлен|
|(Ф.И.О) | | | | |в табл. 4.61 |
+-------------------------------------------------------------------------------------------------+
Таблица 4.44
Расчет налога на прибыль организаций с доходов, исчисленного по ставкам,
отличным от ставки, указанной в п. 1 ст. 284 НК (лист 04) (НалДохСтав)
+-------------------------------------------------------------------------------------------------+
| Наименование | Сокращенное | Признак | Формат | Признак | Дополнительная информация |
| элемента | наименование (код) | типа |элемента |обязате- | |
| | элемента |элемента | | льности | |
| | | | |элемента | |
|------------------+--------------------+---------+---------+---------+---------------------------|
|ВидДоход | ВидДоход | А | Т(=1) | О |Принимает значение: |
| | | | | |1 - доход в виде процентов |
| | | | | |по государственным ценным |
| | | | | |бумагам |
| | | | | |государств-участников |
| | | | | |Союзного государства, |
| | | | | |государственным ценным |
| | | | | |бумагам субъектов |
| | | | | |РФ и |
| | | | | |муниципальным ценным |
| | | | | |бумагам (ставка 15%) | |
| | | | | |2 - доход в виде процентов |
| | | | | |по ценным бумагам, |
| | | | | |поименованный в пп. 2 п. 4 |
| | | | | |ст. 284 НК (ставка 9%) | |
| | | | | |3 - доход в виде процентов |
| | | | | |по государственным и |
| | | | | |муниципальным облигациям, |
| | | | | |подлежащий налогообложению |
| | | | | |(ставка 0%) | |
| | | | | |4 - доход в виде дивидендов|
| | | | | |(доходов от долевого |
| | | | | |участия в иностранных |
| | | | | |организациях) (ставка 9%) ||
| | | | | |5 - доход в виде дивидендов|
| | | | | |(доходов от долевого |
| | | | | |участия в иностранных |
| | | | | |организациях) (ставка 0%) ||
| | | | | |6 - доход в виде дивидендов|
| | | | | |(доходов от долевого |
| | | | | |участия в российских |
| | | | | |организациях) (ставка 9%) |
|------------------+--------------------+---------+---------+---------+---------------------------|
|Налоговая база | НалБаза | А | N(15) | О | |
|------------------+--------------------+---------+---------+---------+---------------------------|
|Доходы, | ДохУмНалБаз | А | N(15) | Н | |
|уменьшающие | | | | | |
|налоговую базу | | | | | |
|------------------+--------------------+---------+---------+---------+---------------------------|
|Ставка налога | СтавНал | А | N(2) | О | |
|------------------+--------------------+---------+---------+---------+---------------------------|
|Исчислено налога с| НалИсчисл | А | N(15) | О | |
|доходов | | | | | |
|------------------+--------------------+---------+---------+---------+---------------------------|
|Сумма налога с | НалДивНеРФПред | А | N(15) | Н | |
|выплаченных | | | | | |
|дивидендов за | | | | | |
|пределами | | | | | |
|Российской | | | | | |
|Федерации и | | | | | |
|засчитанная в | | | | | |
|уплату налога | | | | | |
|согласно порядку, | | | | | |
|установленному | | | | | |
|статьями 275, 311 | | | | | |
|НК, в предыдущие | | | | | |
|отчетные периоды | | | | | |
|------------------+--------------------+---------+---------+---------+---------------------------|
|Сумма налога с | НалДивНеРФ | А | N(15) | Н | |
|выплаченных | | | | | |
|дивидендов за | | | | | |
|пределами | | | | | |
|Российской | | | | | |
|Федерации и | | | | | |
|засчитываемая в | | | | | |
|уплату налога | | | | | |
|согласно порядку, | | | | | |
|установленному | | | | | |
|статьями 275, 311 | | | | | |
|НК | | | | | |
|------------------+--------------------+---------+---------+---------+---------------------------|
|Начислено налога, | НалНачислПред | А | N(15) | Н | |
|в предыдущие | | | | | |
|отчетные периоды | | | | | |
|------------------+--------------------+---------+---------+---------+---------------------------|
|Сумма налога, | НалНачислПосл | А | N(15) | Н | |
|начисленная с | | | | | |
|доходов, | | | | | |
|полученных в | | | | | |
|последнем квартале| | | | | |
|(месяце) отчетного| | | | | |
|(налогового) | | | | | |
|периода, всего | | | | | |
+-------------------------------------------------------------------------------------------------+
Таблица 4.45
Расчет налоговой базы по налогу на прибыль организаций по операциям,
финансовые результаты которых учитываются в особом порядке (за
исключением отраженных в Приложении 3 к Листу 02) (лист 05)
(НалБазОпОсоб)
+-------------------------------------------------------------------------------------------------+
| Наименование | Сокращенное | Признак | Формат | Признак | Дополнительная информация |
| элемента | наименование (код) | типа |элемента |обязате- | |
| | элемента |элемента | | льности | |
| | | | |элемента | |
|------------------+--------------------+---------+---------+---------+---------------------------|
|Вид операции | ВидОпер | А | Т(=1) | О |Принимает значение: |
| | | | | |1 - с ценными бумагами, |
| | | | | |обращающимися на |
| | | | | |организованном рынке ценных|
| | | | | |бумаг | |
| | | | | |2-е ценными бумагами, не |
| | | | | |обращающимися на |
| | | | | |организованном рынке ценных|
| | | | | |бумаг | |
| | | | | |3-е финансовыми |
| | | | | |инструментами срочных |
| | | | | |сделок, не обращающимися на|
| | | | | |организованном рынке | |
| | | | | |4 - по операциям с ценными |
| | | | | |бумагами, обращающимися и |
| | | | | |не обращающимися на |
| | | | | |организованном рынке ценных|
| | | | | |бумаг, полученными |
| | | | | |первичными владельцами |
| | | | | |государственных ценных |
| | | | | |бумаг в результате новации |
| | | | | || |
| | | | | |5-е финансовыми |
| | | | | |инструментами срочных |
| | | | | |сделок, не обращающимися на|
| | | | | |организованном рынке, |
| | | | | |заключенным после |
| | | | | |01.07.2009, дата завершения|
| | | | | |которых наступает с |
| | | | | |01.01.2010 |
|------------------+--------------------+---------+---------+---------+---------------------------|
|Доход от выбытия, | ДохВыбытПогаш | А | N(15) | О | |
|в т.ч. доход от | | | | | |
|погашения | | | | | |
|------------------+--------------------+---------+---------+---------+---------------------------|
|Сумма отклонения | СумОтклМинЦ | А | N(15) | Н | |
|от минимальной | | | | | |
|(расчетной) цены | | | | | |
|------------------+--------------------+---------+---------+---------+---------------------------|
|Расходы, связанные| РасхПриобРеал | А | N(15) | Н | |
|с приобретением и | | | | | |
|реализацией | | | | | |
|(выбытием, в т.ч. | | | | | |
|погашением) | | | | | |
|------------------+--------------------+---------+---------+---------+---------------------------|
|Сумма отклонения | СумОтклМаксЦ | А | N(15) | Н | |
|от максимальной | | | | | |
|(расчетной) цены | | | | | |
|------------------+--------------------+---------+---------+---------+---------------------------|
|Итого прибыль | Прибыль | А | N(15) | О | |
|(убыток) | | | | | |
|------------------+--------------------+---------+---------+---------+---------------------------|
|Сумма | КорПриб | А | N(15) | Н | |
|корректировки | | | | | |
|прибыли (убытка) | | | | | |
|------------------+--------------------+---------+---------+---------+---------------------------|
|Налоговая база без| НалБазаБезУбПред | А | N(15) | Н | |
|учета убытков, | | | | | |
|полученных в | | | | | |
|предыдущих | | | | | |
|налоговых периодах| | | | | |
|------------------+--------------------+---------+---------+---------+---------------------------|
|Сумма убытка или | СумУбытПред | А | N(15) | Н | |
|части убытка, | | | | | |
|полученного в | | | | | |
|предыдущем | | | | | |
|(предыдущих) | | | | | |
|налоговом | | | | | |
|(налоговых) | | | | | |
|периоде (периодах)| | | | | |
|------------------+--------------------+---------+---------+---------+---------------------------|
|Сумма убытка или | СумУбытУменНБ | А | N(15) | Н | |
|части убытка, | | | | | |
|признаваемая в | | | | | |
|отчетном | | | | | |
|(налоговом) | | | | | |
|периоде в целях | | | | | |
|налогообложения, | | | | | |
|уменьшающая | | | | | |
|налоговую базу за | | | | | |
|отчетный | | | | | |
|(налоговый) период| | | | | |
|------------------+--------------------+---------+---------+---------+---------------------------|
|Сумма неучтенного | СумНеучУбытПер | А | N(15) | Н | |
|убытка, | | | | | |
|подлежащего | | | | | |
|переносу на | | | | | |
|будущий налоговый | | | | | |
|период | | | | | |
|------------------+--------------------+---------+---------+---------+---------------------------|
|Сумма убытка по | СумУбытЗСДо2010 | А | N(15) | Н | |
|завершенным | | | | | |
|сделкам, которые | | | | | |
|не погашены до | | | | | |
|01.01.2010 | | | | | |
|------------------+--------------------+---------+---------+---------+---------------------------|
|Налоговая база | НалБаза | А | N(15) | О | |
+-------------------------------------------------------------------------------------------------+
Таблица 4.46
Доходы, расходы и налоговая база, полученная негосударственным пенсионным
фондом от размещения пенсионных резервов (лист 06) (ДохРасНалБазаНПФ)
+-------------------------------------------------------------------------------------------------+
| Наименование | Сокращенное | Признак | Формат | Признак | Дополнительная информация |
| элемента | наименование (код) | типа |элемента |обязате- | |
| | элемента |элемента | | льности | |
| | | | |элемента | |
|------------------+--------------------+---------+---------+---------+---------------------------|
|Сумма размещенных | СумПенсРез | А | N(15) | О | |
|пенсионных | | | | | |
|резервов за | | | | | |
|отчетный период | | | | | |
|------------------+--------------------+---------+---------+---------+---------------------------|
|Процент отчислений| ПроцДохРазмРез | А | N(7.4) | Н | |
|на уставную | | | | | |
|деятельность от | | | | | |
|доходов, | | | | | |
|полученных от | | | | | |
|размещения | | | | | |
|пенсионных | | | | | |
|резервов | | | | | |
|------------------+--------------------+---------+---------+---------+---------------------------|
|Налоговая база для| НалБаза | А | N(15) | Н | |
|исчисления налога | | | | | |
|------------------+--------------------+---------+---------+---------+---------------------------|
|Доход | ДоходНПФ | С | | О |Состав элемента представлен|
|негосударственного| | | | |в табл. 4.47 |
|пенсионного фонда | | | | | |
|------------------+--------------------+---------+---------+---------+---------------------------|
|Доход | ДоходНПФСтРеф | С | | О |Состав элемента представлен|
|негосударственного| | | | |в табл. 4.48 |
|пенсионного фонда,| | | | | |
|рассчитанный | | | | | |
|исходя из ставки | | | | | |
|рефинансирования | | | | | |
|Банка России и | | | | | |
|суммы размещенного| | | | | |
|резерва | | | | | |
|------------------+--------------------+---------+---------+---------+---------------------------|
|Расходы | Расход | С | | Н |Состав элемента представлен|
| | | | | |в табл. 4.49 |
|------------------+--------------------+---------+---------+---------+---------------------------|
|Отчисления от | ОтчРазмРезУстав | С | | Н |Состав элемента представлен|
|доходов, | | | | |в табл. 4.50 |
|полученных от | | | | | |
|размещения | | | | | |
|пенсионных | | | | | |
|резервов, | | | | | |
|направленных на | | | | | |
|формирование | | | | | |
|имущества, | | | | | |
|предназначенного | | | | | |
|для обеспечения | | | | | |
|уставной | | | | | |
|деятельности фонда| | | | | |
|------------------+--------------------+---------+---------+---------+---------------------------|
|Прибыль (убыток) | ПрибУб | С | | О |Состав элемента представлен|
| | | | | |в табл. 4.51 |
|------------------+--------------------+---------+---------+---------+---------------------------|
|Формирование | ВлЦБОргРын | С | | Н |Типовой элемент <ДанВидВл>.|
|налоговой базы от | | | | |Состав элемента представлен|
|вложения в ценные | | | | |в табл. 4.59 |
|бумаги, | | | | | |
|обращающиеся на | | | | | |
|организованном | | | | | |
|рынке ценных бумаг| | | | | |
|------------------+--------------------+---------+---------+---------+---------------------------|
|Формирование | ВлЦБОргНеРын | С | | Н |Типовой элемент <ДанВидВл>.|
|налоговой базы от | | | | |Состав элемента представлен|
|вложения в ценные | | | | |в табл. 4.59 |
|бумаги, не | | | | | |
|обращающиеся на | | | | | |
|организованном | | | | | |
|рынке ценных бумаг| | | | | |
|------------------+--------------------+---------+---------+---------+---------------------------|
|Формирование | ДрИнвВлож | С | | Н |Типовой элемент <ДанВидВл>.|
|налоговой базы от | | | | |Состав элемента представлен|
|осуществления | | | | |в табл. 4.59 |
|других инвестиции | | | | | |
+-------------------------------------------------------------------------------------------------+
Таблица 4.47
Доход негосударственного пенсионного фонда (ДоходНПФ)
+-------------------------------------------------------------------------------------------------+
| Наименование | Сокращенное | Признак | Формат | Признак | Дополнительная информация |
| элемента | наименование (код) | типа |элемента |обязате- | |
| | элемента |элемента | | льности | |
| | | | |элемента | |
|------------------+--------------------+---------+---------+---------+---------------------------|
|Доход | ДоходНПФВс | А | N(15) | О | |
|негосударственного| | | | | |
|пенсионного фонда,| | | | | |
|всего | | | | | |
|------------------+--------------------+---------+---------+---------+---------------------------|
|Доход от | РеалЦБРын | А | N(15) | Н | |
|реализации или | | | | | |
|иного выбытия | | | | | |
|ценных бумаг (в | | | | | |
|том числе | | | | | |
|погашения), | | | | | |
|обращающихся на | | | | | |
|организованном | | | | | |
|рынке ценных бумаг| | | | | |
|------------------+--------------------+---------+---------+---------+---------------------------|
|Сумма отклонения | ОтклВырЦБРын | А | N(15) | Н | |
|фактической | | | | | |
|выручки от | | | | | |
|реализации ценных | | | | | |
|бумаг, | | | | | |
|обращающихся на | | | | | |
|организованном | | | | | |
|рынке ценных | | | | | |
|бумаг, от | | | | | |
|минимальной | | | | | |
|(расчетной) цены | | | | | |
|сделок на | | | | | |
|организованном | | | | | |
|рынке ценных бумаг| | | | | |
|------------------+--------------------+---------+---------+---------+---------------------------|
|Доход от | РеалЦБНеРын | А | N(15) | Н | |
|реализации или | | | | | |
|иного выбытия | | | | | |
|ценных бумаг (в | | | | | |
|том числе | | | | | |
|погашения), не | | | | | |
|обращающихся на | | | | | |
|организованном | | | | | |
|рынке ценных бумаг| | | | | |
|------------------+--------------------+---------+---------+---------+---------------------------|
|Сумма отклонения | ОтклВырЦБНеРын | А | N(15) | Н | |
|фактической | | | | | |
|выручки от | | | | | |
|реализации ценных | | | | | |
|бумаг, не | | | | | |
|обращающихся на | | | | | |
|организованном | | | | | |
|рынке ценных | | | | | |
|бумаг, от | | | | | |
|минимальной | | | | | |
|(расчетной) цены | | | | | |
|------------------+--------------------+---------+---------+---------+---------------------------|
|Доход в виде | ПроцГосЦБ | А | N(15) | Н | |
|процентов по | | | | | |
|государственным | | | | | |
|ценным бумагам | | | | | |
|государств-участ- | | | | | |
|ников Союзного | | | | | |
|государства, | | | | | |
|государственным | | | | | |
|ценным бумагам | | | | | |
|субъектов | | | | | |
|Российской | | | | | |
|Федерации и | | | | | |
|муниципальным | | | | | |
|ценным бумагам | | | | | |
|------------------+--------------------+---------+---------+---------+---------------------------|
|Доход в виде | ПроцЦБЭм2007 | А | N(15) | Н | |
|процентов по | | | | | |
|муниципальным | | | | | |
|ценным бумагам, | | | | | |
|эмитированным на | | | | | |
|срок не менее трех| | | | | |
|лет до 01.01.2007,| | | | | |
|а также в виде | | | | | |
|процентов по | | | | | |
|облигациям с | | | | | |
|ипотечным | | | | | |
|покрытием, | | | | | |
|эмитированным до | | | | | |
|01.01.2007, и | | | | | |
|доход учредителей | | | | | |
|доверительного | | | | | |
|управления | | | | | |
|ипотечным | | | | | |
|покрытием, | | | | | |
|полученный на | | | | | |
|основании | | | | | |
|приобретения | | | | | |
|ипотечных | | | | | |
|сертификатов | | | | | |
|участия, выданных | | | | | |
|управляющим | | | | | |
|ипотечным | | | | | |
|покрытием до | | | | | |
|01.01.2007 | | | | | |
|------------------+--------------------+---------+---------+---------+---------------------------|
|Доход от долевого | ДолУчДрОрг | А | N(15) | Н | |
|участия в других | | | | | |
|организациях | | | | | |
|------------------+--------------------+---------+---------+---------+---------------------------|
|Доход в виде | ПроцГосЦБУдНА | А | N(15) | Н | |
|процентов по | | | | | |
|государственным | | | | | |
|ценным бумагам | | | | | |
|государств-участ- | | | | | |
|ников Союзного | | | | | |
|государства, | | | | | |
|государственным | | | | | |
|ценным бумагам | | | | | |
|субъектов | | | | | |
|Российской | | | | | |
|Федерации и | | | | | |
|муниципальным | | | | | |
|ценным бумагам, | | | | | |
|налог по которым | | | | | |
|удерживается | | | | | |
|налоговым агентом | | | | | |
|------------------+--------------------+---------+---------+---------+---------------------------|
|Доход в виде | ПроцМунЦБ2007НА | А | N(15) | Н | |
|процентов по | | | | | |
|муниципальным | | | | | |
|ценным бумагам, | | | | | |
|эмитированным на | | | | | |
|срок не менее трех| | | | | |
|лет до 01.01.2007,| | | | | |
|налог по которым | | | | | |
|удерживается | | | | | |
|налоговым агентом | | | | | |
|------------------+--------------------+---------+---------+---------+---------------------------|
|Доход от | ДрИнвВлож | А | N(15) | Н | |
|осуществления | | | | | |
|других инвестиций | | | | | |
|(вложений) | | | | | |
+-------------------------------------------------------------------------------------------------+
