Налоговая декларация по налогу на прибыль 2012 г. Приказ ФНС от 22 марта 2012 г. N ММВ-7-3/174@
Таблица 4.18
Выручка от реализации (выбытия, в т.ч. доход от погашения) ценных бумаг
профессиональных участников рынка ценных бумаг (ВырРеалЦБ)
+-------------------------------------------------------------------------------------------------+
| Наименование | Сокращенное | Признак | Формат | Признак | Дополнительная информация |
| элемента | наименование (код) | типа |элемента |обязате- | |
| | элемента |элемента | | льности | |
| | | | |элемента | |
|------------------+--------------------+---------+---------+---------+---------------------------|
|Выручка от | ВырРеалЦБВс | А | N(15) | Н | |
|реализации | | | | | |
|(выбытия, в т.ч. | | | | | |
|доход от | | | | | |
|погашения) ценных | | | | | |
|бумаг | | | | | |
|профессиональных | | | | | |
|участников рынка | | | | | |
|ценных бумаг, | | | | | |
|всего | | | | | |
|------------------+--------------------+---------+---------+---------+---------------------------|
|Сумма отклонения | ОтклВырЦБМин | А | N(15) | Н | |
|фактической | | | | | |
|выручки от | | | | | |
|реализации | | | | | |
|(выбытия) ценных | | | | | |
|бумаг, | | | | | |
|обращающихся и не | | | | | |
|обращающихся на | | | | | |
|организованном | | | | | |
|рынке ценных бумаг| | | | | |
|ниже минимальной | | | | | |
|(расчетной) цены | | | | | |
|сделок на | | | | | |
|организованном | | | | | |
|рынке ценных бумаг| | | | | |
|------------------+--------------------+---------+---------+---------+---------------------------|
|Сумма отклонения | ОтклВырЦБРасч | А | N(15) | Н | |
|фактической | | | | | |
|выручки от | | | | | |
|реализации | | | | | |
|(выбытия) ценных | | | | | |
|бумаг, | | | | | |
|обращающихся и не | | | | | |
|обращающихся на | | | | | |
|организованном | | | | | |
|рынке ценных бумаг| | | | | |
|ниже минимальной | | | | | |
|(расчетной) цены | | | | | |
|сделок на | | | | | |
|неорганизованном | | | | | |
|рынке ценных бумаг| | | | | |
+-------------------------------------------------------------------------------------------------+
Таблица 4.19
Внереализационные доходы (ДохВнеРеал)
+-------------------------------------------------------------------------------------------------+
| Наименование | Сокращенное | Признак | Формат | Признак | Дополнительная информация |
| элемента | наименование (код) | типа |элемента |обязате- | |
| | элемента |элемента | | льности | |
| | | | |элемента | |
|------------------+--------------------+---------+---------+---------+---------------------------|
|Внереализационные | ВнеРеалДохВс | А | N(15) | О | |
|доходы - всего | | | | | |
|------------------+--------------------+---------+---------+---------+---------------------------|
|Внереализационные | ВнеРеалДохПр | А | N(15) | Н | |
|доходы в виде | | | | | |
|дохода прошлых | | | | | |
|лет, выявленного в| | | | | |
|отчетном | | | | | |
|(налоговом) | | | | | |
|периоде | | | | | |
|------------------+--------------------+---------+---------+---------+---------------------------|
|Внереализационные | ВнеРеалДохСт | А | N(15) | Н | |
|доходы в виде | | | | | |
|стоимости | | | | | |
|полученных | | | | | |
|материалов или | | | | | |
|иного имущества | | | | | |
|при ликвидации | | | | | |
|выводимых из | | | | | |
|эксплуатации | | | | | |
|основных средств, | | | | | |
|при ремонте, | | | | | |
|модернизации, | | | | | |
|реконструкции, | | | | | |
|техническом | | | | | |
|перевооружении, | | | | | |
|частичной | | | | | |
|ликвидации | | | | | |
|основных средств | | | | | |
|------------------+--------------------+---------+---------+---------+---------------------------|
|Внереализационные | ВнеРеалДохБезв | А | N(15) | Н | |
|доходы в виде | | | | | |
|безвозмездно | | | | | |
|полученного | | | | | |
|имущества (работ, | | | | | |
|услуг) или | | | | | |
|имущественных прав| | | | | |
|(кроме указанных в| | | | | |
|ст. 251 НК) | | | | | |
|------------------+--------------------+---------+---------+---------+---------------------------|
|Внереализационные | ВнеРеалДохИзл | А | N(15) | Н | |
|доходы в виде | | | | | |
|стоимости излишков| | | | | |
|материально-произ-| | | | | |
|водственных | | | | | |
|запасов и прочего | | | | | |
|имущества, которые| | | | | |
|выявлены в | | | | | |
|результате | | | | | |
|инвентаризации | | | | | |
|------------------+--------------------+---------+---------+---------+---------------------------|
|Внереализационные | ВнеРеалДохВРасх | А | N(15) | Н | |
|доходы - сумма | | | | | |
|восстановленных | | | | | |
|расходов на | | | | | |
|капитальные | | | | | |
|вложения в | | | | | |
|соответствии с | | | | | |
|абз.4 п. 9 ст. 258| | | | | |
|НК | | | | | |
|------------------+--------------------+---------+---------+---------+---------------------------|
|Внереализационные | ВнеРеалДохРынЦБДД | А | N(15) | Н | |
|доходы - доходы, | | | | | |
|полученные | | | | | |
|профессиональными | | | | | |
|участниками рынка | | | | | |
|ценных бумаг, | | | | | |
|осуществляющими | | | | | |
|дилерскую | | | | | |
|деятельность, | | | | | |
|включая банки, по | | | | | |
|операциям с | | | | | |
|финансовыми | | | | | |
|инструментами | | | | | |
|срочных сделок не | | | | | |
|обращающимися на | | | | | |
|организованном | | | | | |
|рынке | | | | | |
|------------------+--------------------+---------+---------+---------+---------------------------|
|Внереализационные | ВнеРеалДохКор | А | N(15) | Н | |
|доходы в виде сумм| | | | | |
|корректировки | | | | | |
|прибыли вследствие| | | | | |
|применения методов| | | | | |
|определения для | | | | | |
|целей | | | | | |
|налогообложения | | | | | |
|соответствия цен, | | | | | |
|примененных в | | | | | |
|сделках, рыночным | | | | | |
|ценам | | | | | |
|(рентабельности), | | | | | |
|предусмотренным | | | | | |
|статьями 105.12 и | | | | | |
|105.13 НК | | | | | |
+-------------------------------------------------------------------------------------------------+
Таблица 4.20
Расходы, связанные с производством и реализацией, внереализационные
расходы и убытки, приравниваемые к внереализационным расходам (приложение
2 к листу 02) (РасхРеалВнеРеал)
+-------------------------------------------------------------------------------------------------+
| Наименование | Сокращенное | Признак | Формат | Признак | Дополнительная информация |
| элемента | наименование (код) | типа |элемента |обязате- | |
| | элемента |элемента | | льности | |
| | | | |элемента | |
|------------------+--------------------+---------+---------+---------+---------------------------|
|Признак | ТипНП | А | Т(=1) | О |Принимает значение: |
|налогоплательщика | | | | |1 - организация, не |
|(код) | | | | |относящаяся к указанным по |
| | | | | |кодам 2 и 3 | |
| | | | | |2 - сельскохозяйственный |
| | | | | |товаропроизводитель | |
| | | | | |3 - резидент особой |
| | | | | |экономическойзоны |
|------------------+--------------------+---------+---------+---------+---------------------------|
|Расходы, связанные| РасхРеал | С | | Н |Состав элемента представлен|
|с производством и | | | | |в табл. 4.21 |
|реализацией | | | | | |
|------------------+--------------------+---------+---------+---------+---------------------------|
|Сумма начисленной | СумАморт | С | | Н |Состав элемента представлен|
|амортизации за | | | | |в табл. 4.24 |
|отчетный | | | | | |
|(налоговый) период| | | | | |
|------------------+--------------------+---------+---------+---------+---------------------------|
|Внереализационные | РасхВнеРеал | С | | Н |Состав элемента представлен|
|расходы | | | | |в табл. 4.25 |
|------------------+--------------------+---------+---------+---------+---------------------------|
|Убытки, | УбытПриравн | С | | Н |Состав элемента представлен|
|приравниваемые к | | | | |в табл. 4.26 |
|внереализационным | | | | | |
|расходам | | | | | |
+-------------------------------------------------------------------------------------------------+
Таблица 4.21
Расходы, связанные с производством и реализацией (РасхРеал)
+-------------------------------------------------------------------------------------------------+
| Наименование | Сокращенное | Признак | Формат | Признак | Дополнительная информация |
| элемента | наименование (код) | типа |элемента |обязате- | |
| | элемента |элемента | | льности | |
| | | | |элемента | |
|------------------+--------------------+---------+---------+---------+---------------------------|
|Прямые расходы, | ПрямРасхРеал | А | N(15) | Н | |
|относящиеся к | | | | | |
|реализованным | | | | | |
|товарам, работам, | | | | | |
|услугам | | | | | |
|------------------+--------------------+---------+---------+---------+---------------------------|
|Стоимость | РеалИмущПрав | А | N(15) | Н | |
|реализованных | | | | | |
|имущественных прав| | | | | |
|(кроме прав | | | | | |
|требований долга, | | | | | |
|указанных в Прил. | | | | | |
|3 к Листу 02 ) | | | | | |
|------------------+--------------------+---------+---------+---------+---------------------------|
|Цена приобретения | ПриобрРеалИмущ | А | N(15) | Н | |
|реализованного | | | | | |
|прочего имущества | | | | | |
|и расходы, | | | | | |
|связанные с его | | | | | |
|реализацией | | | | | |
|------------------+--------------------+---------+---------+---------+---------------------------|
|Стоимость чистых | АктивРеалПред | А | N(15) | Н | |
|активов | | | | | |
|предприятия, | | | | | |
|реализованного как| | | | | |
|имущественный | | | | | |
|комплекс | | | | | |
|------------------+--------------------+---------+---------+---------+---------------------------|
|Расходы, связанные| ПриобРеалЦБ | А | N(15) | Н | |
|с приобретением и | | | | | |
|реализацией | | | | | |
|(выбытием, в т.ч. | | | | | |
|погашением) ценных| | | | | |
|бумаг | | | | | |
|профессиональными | | | | | |
|участниками рынка | | | | | |
|ценных бумаг | | | | | |
|------------------+--------------------+---------+---------+---------+---------------------------|
|Суммы отклонения | СумОтклЦен | А | N(15) | Н | |
|от максимальной | | | | | |
|(расчетной) цены | | | | | |
|------------------+--------------------+---------+---------+---------+---------------------------|
|Расходы по | РасхОпер32 | А | N(15) | Н | |
|операциям, | | | | | |
|отраженным в | | | | | |
|Приложении 3 к | | | | | |
|Листу 02 | | | | | |
|------------------+--------------------+---------+---------+---------+---------------------------|
|Суммы убытков | УбытПрошОбсл | А | N(15) | Н | |
|прошлых лет по | | | | | |
|объектам | | | | | |
|обслуживающих | | | | | |
|производств и | | | | | |
|хозяйств, включая | | | | | |
|объекты | | | | | |
|жилищно-коммуналь-| | | | | |
|ной и | | | | | |
|социально-культур-| | | | | |
|ной сферы, | | | | | |
|учитываемые в | | | | | |
|уменьшение прибыли| | | | | |
|текущего отчетного| | | | | |
|(налогового) | | | | | |
|периода, | | | | | |
|полученной по | | | | | |
|указанным видам | | | | | |
|деятельности | | | | | |
|------------------+--------------------+---------+---------+---------+---------------------------|
|Сумма убытка от | УбытРеалАмИм | А | N(15) | Н | |
|реализации | | | | | |
|амортизируемого | | | | | |
|имущества, | | | | | |
|относящаяся к | | | | | |
|расходам текущего | | | | | |
|отчетного | | | | | |
|(налогового) | | | | | |
|периода | | | | | |
|------------------+--------------------+---------+---------+---------+---------------------------|
|Сумма убытка от | УбытРеалЗемУч | А | N(15) | Н | |
|реализации права | | | | | |
|на земельный | | | | | |
|участок, | | | | | |
|относящаяся к | | | | | |
|расходам текущего | | | | | |
|отчетного | | | | | |
|(налогового) | | | | | |
|периода | | | | | |
|------------------+--------------------+---------+---------+---------+---------------------------|
|Сумма надбавки, | НадбПокПред | А | N(15) | Н | |
|уплачиваемая | | | | | |
|покупателем | | | | | |
|предприятия как | | | | | |
|имущественного | | | | | |
|комплекса, | | | | | |
|относящаяся к | | | | | |
|расходам текущего | | | | | |
|отчетного | | | | | |
|(налогового) | | | | | |
|периода | | | | | |
|------------------+--------------------+---------+---------+---------+---------------------------|
|Итого признанных | РасхПризнИтого | А | N(15) | О | |
|расходов | | | | | |
|------------------+--------------------+---------+---------+---------+---------------------------|
|Прямые расходы | ПрямРасхТорг | С | | Н |Состав элемента представлен|
|налогоплательщи- | | | | |в табл. 4.22 |
|ков, | | | | | |
|осуществляющих | | | | | |
|оптовую, | | | | | |
|мелкооптовую и | | | | | |
|розничную торговлю| | | | | |
|в текущем отчетном| | | | | |
|(налоговом) | | | | | |
|периоде, | | | | | |
|относящихся к | | | | | |
|реализованным | | | | | |
|товарам | | | | | |
|------------------+--------------------+---------+---------+---------+---------------------------|
|Косвенные расходы | КосвРасх | С | | Н |Состав элемента представлен|
| | | | | |в табл. 4.23 |
+-------------------------------------------------------------------------------------------------+
Таблица 4.22
Прямые расходы налогоплательщиков, осуществляющих оптовую, мелкооптовую и
розничную торговлю в текущем отчетном (налоговом) периоде, относящихся к
реализованным товарам (ПрямРасхТорг)
+-------------------------------------------------------------------------------------------------+
| Наименование | Сокращенное | Признак | Формат | Признак | Дополнительная информация |
| элемента | наименование (код) | типа |элемента |обязате- | |
| | элемента |элемента | | льности | |
| | | | |элемента | |
|------------------+--------------------+---------+---------+---------+---------------------------|
|Прямые расходы | ПрямРасхТоргВс | А | N(15) | О | |
|налогоплательщи- | | | | | |
|ков, | | | | | |
|осуществляющих | | | | | |
|оптовую, | | | | | |
|мелкооптовую и | | | | | |
|розничную торговлю| | | | | |
|в текущем отчетном| | | | | |
|(налоговом) | | | | | |
|периоде, | | | | | |
|относящихся к | | | | | |
|реализованным | | | | | |
|товарам, всего | | | | | |
|------------------+--------------------+---------+---------+---------+---------------------------|
|Стоимость | РеалПокТов | А | N(15) | Н | |
|реализованных | | | | | |
|покупных товаров | | | | | |
+-------------------------------------------------------------------------------------------------+
Таблица 4.23
Косвенные расходы (КосвРасх)
+-------------------------------------------------------------------------------------------------+
| Наименование | Сокращенное | Признак | Формат | Признак | Дополнительная информация |
| элемента | наименование (код) | типа |элемента |обязате- | |
| | элемента |элемента | | льности | |
| | | | |элемента | |
|------------------+--------------------+---------+---------+---------+---------------------------|
|Косвенные расходы,| КосвРасхВс | А | N(15) | О | |
|всего | | | | | |
|------------------+--------------------+---------+---------+---------+---------------------------|
|Суммы налогов и | Налоги | А | N(15) | Н | |
|сборов, | | | | | |
|начисленные в | | | | | |
|порядке, | | | | | |
|установленном | | | | | |
|законодательством | | | | | |
|Российской | | | | | |
|Федерации о | | | | | |
|налогах и сборах, | | | | | |
|за исключением | | | | | |
|налогов, | | | | | |
|перечисленных в | | | | | |
|ст. 270 НК | | | | | |
|------------------+--------------------+---------+---------+---------+---------------------------|
|Расходы на | РасхКапВл10 | А | N(15) | Н | |
|капитальные | | | | | |
|вложения в | | | | | |
|соответствии с | | | | | |
|абз. 2 п. 9 | | | | | |
|ст. 258 НК в | | | | | |
|размере не более | | | | | |
|10% | | | | | |
|------------------+--------------------+---------+---------+---------+---------------------------|
|Расходы на | РасхКапВл30 | А | N(15) | Н | |
|капитальные | | | | | |
|вложения в | | | | | |
|соответствии с | | | | | |
|абз.2 п. 9 ст. 258| | | | | |
|НК в размере не | | | | | |
|более 30% | | | | | |
|------------------+--------------------+---------+---------+---------+---------------------------|
|Расходы, | РасхТрудИнв | А | N(15) | Н | |
|осуществленные | | | | | |
|налогоплательщико-| | | | | |
|м-организацией, | | | | | |
|использующим труд | | | | | |
|инвалидов, | | | | | |
|согласно пп. 38 | | | | | |
|п. 1 ст. 264 НК | | | | | |
|------------------+--------------------+---------+---------+---------+---------------------------|
|Расходы | РасхОргИнв | А | N(15) | Н | |
|налогоплательщиков| | | | | |
|- общественных | | | | | |
|организаций | | | | | |
|инвалидов, а также| | | | | |
|налогоплательщико-| | | | | |
|в-учреждений, | | | | | |
|единственными | | | | | |
|собственниками | | | | | |
|имущества которых | | | | | |
|являются | | | | | |
|общественные | | | | | |
|организации | | | | | |
|инвалидов, | | | | | |
|согласно пп. 39 | | | | | |
|п.1 ст. 264 НК | | | | | |
|------------------+--------------------+---------+---------+---------+---------------------------|
|Расходы на | РасхЗемУчВс | А | N(15) | Н | |
|приобретение права| | | | | |
|на земельные | | | | | |
|участки, указанные| | | | | |
|в п. 1 и 2 | | | | | |
|ст. 264.1 НК, | | | | | |
|признаваемые | | | | | |
|расходами | | | | | |
|отчетного | | | | | |
|(налогового) | | | | | |
|периода, всего | | | | | |
|------------------+--------------------+---------+---------+---------+---------------------------|
|Расходы на | РасхЗемУчСрокНП | А | N(15) | Н | |
|приобретение права| | | | | |
|на земельные | | | | | |
|участки, указанные| | | | | |
|в п. 1 и 2 | | | | | |
|ст. 264.1 НК, при | | | | | |
|признании расходов| | | | | |
|в течение срока, | | | | | |
|определенного | | | | | |
|налогоплательщиком| | | | | |
|(но не менее 5 | | | | | |
|лет) | | | | | |
|------------------+--------------------+---------+---------+---------+---------------------------|
|Расходы на | РасхЗемУч30пр | А | N(15) | Н | |
|приобретение права| | | | | |
|на земельные | | | | | |
|участки, указанные| | | | | |
|в п. 1 и 2 | | | | | |
|ст. 264.1 НК, при | | | | | |
|признании расходов| | | | | |
|в размере, не | | | | | |
|превышающем 30% | | | | | |
|налоговой базы | | | | | |
|предыдущего | | | | | |
|налогового периода| | | | | |
|------------------+--------------------+---------+---------+---------+---------------------------|
|Расходы на | РасхЗемУчСрокРас | А | N(15) | Н | |
|приобретение права| | | | | |
|на земельные | | | | | |
|участки, указанные| | | | | |
|в п. 1 и 2 | | | | | |
|ст. 264.1 НК, при | | | | | |
|признании расходов| | | | | |
|в течение срока, | | | | | |
|установленного | | | | | |
|договором при | | | | | |
|приобретении | | | | | |
|земельного участка| | | | | |
|на условиях | | | | | |
|рассрочки | | | | | |
|------------------+--------------------+---------+---------+---------+---------------------------|
|Расходы на | РасхЗемУчСрокАр | А | N(15) | Н | |
|приобретение права| | | | | |
|на земельные | | | | | |
|участки, указанные| | | | | |
|в п. 1 и 2 | | | | | |
|ст. 264.1 НК, при | | | | | |
|признании расходов| | | | | |
|в течение срока | | | | | |
|действия договора | | | | | |
|аренды земельного | | | | | |
|участка, не | | | | | |
|подлежащего | | | | | |
|государственной | | | | | |
|регистрации | | | | | |
|------------------+--------------------+---------+---------+---------+---------------------------|
|Расходы на НИОКР | НИОКР | А | N(15) | Н | |
|------------------+--------------------+---------+---------+---------+---------------------------|
|Расходы на НИОКР, | НИОКРнеПолРез | А | N(15) | Н | |
|не давшие | | | | | |
|положительного | | | | | |
|результата | | | | | |
|------------------+--------------------+---------+---------+---------+---------------------------|
|Расходы на НИОКР | НИОКРПер | А | N(15) | Н | |
|по перечню, | | | | | |
|установленному | | | | | |
|Правительством | | | | | |
|Российской | | | | | |
|Федерации | | | | | |
|------------------+--------------------+---------+---------+---------+---------------------------|
|Расходы на НИОКР | НИОКРПерНеРез | А | N(15) | Н | |
|по перечню, | | | | | |
|установленному | | | | | |
|Правительством | | | | | |
|Российской | | | | | |
|Федерации, не | | | | | |
|давшие | | | | | |
|положительного | | | | | |
|результата | | | | | |
+-------------------------------------------------------------------------------------------------+
Таблица 4.24
Сумма начисленной амортизации за отчетный (налоговый) период (СумАморт)
+-------------------------------------------------------------------------------------------------+
| Наименование | Сокращенное | Признак | Формат | Признак | Дополнительная информация |
| элемента | наименование (код) | типа |элемента |обязате- | |
| | элемента |элемента | | льности | |
| | | | |элемента | |
|------------------+--------------------+---------+---------+---------+---------------------------|
|Сумма амортизации | СумАмортПерЛ | А | N(15) | Н | |
|за отчетный | | | | | |
|(налоговый) | | | | | |
|период, | | | | | |
|начисленная | | | | | |
|линейным методом | | | | | |
|------------------+--------------------+---------+---------+---------+---------------------------|
|Сумма амортизации | СумАмортПерНмАЛ | А | N(15) | Н | |
|по нематериальным | | | | | |
|активам за | | | | | |
|отчетный | | | | | |
|(налоговый) | | | | | |
|период, | | | | | |
|начисленная | | | | | |
|линейным методом | | | | | |
|------------------+--------------------+---------+---------+---------+---------------------------|
|Сумма амортизации | СумАмортПерН | А | N(15) | Н | |
|за отчетный | | | | | |
|(налоговый) | | | | | |
|период, | | | | | |
|начисленная | | | | | |
|нелинейным методом| | | | | |
|------------------+--------------------+---------+---------+---------+---------------------------|
|Сумма амортизации | СумАмортПерНмАН | А | N(15) | Н | |
|по нематериальным | | | | | |
|активам за | | | | | |
|отчетный | | | | | |
|(налоговый) | | | | | |
|период, | | | | | |
|начисленная | | | | | |
|нелинейным методом| | | | | |
|------------------+--------------------+---------+---------+---------+---------------------------|
|Метод начисления | МетодНачАморт | А | Т(=1) | Н |Принимает значение: |
|амортизации | | | | |1 - линейный | |
| | | | | |2 - нелинейный |
+-------------------------------------------------------------------------------------------------+
Таблица 4.25
Внереализационные расходы (РасхВнеРеал)
+-------------------------------------------------------------------------------------------------+
| Наименование | Сокращенное | Признак | Формат | Признак | Дополнительная информация |
| элемента | наименование (код) | типа |элемента |обязате- | |
| | элемента |элемента | | льности | |
| | | | |элемента | |
|------------------+--------------------+---------+---------+---------+---------------------------|
|Внереализационные | РасхВнеРеалВс | А | N(15) | О | |
|расходы, всего | | | | | |
|------------------+--------------------+---------+---------+---------+---------------------------|
|Расходы в виде | РасхВнереалПрДО | А | N(15) | Н | |
|процентов по | | | | | |
|долговым | | | | | |
|обязательствам | | | | | |
|любого вида, в том| | | | | |
|числе процентов, | | | | | |
|начисленных по | | | | | |
|ценным бумагам и | | | | | |
|иным | | | | | |
|обязательствам, | | | | | |
|выпущенным | | | | | |
|(эмитированным) | | | | | |
|налогоплательщиком| | | | | |
|------------------+--------------------+---------+---------+---------+---------------------------|
|Расходы по | РасхВнереалРзрв | А | N(15) | Н | |
|созданию резерва | | | | | |
|предстоящих | | | | | |
|расходов, | | | | | |
|направляемых на | | | | | |
|цели, | | | | | |
|обеспечивающие | | | | | |
|социальную защиту | | | | | |
|инвалидов | | | | | |
|------------------+--------------------+---------+---------+---------+---------------------------|
|Убыток от | УбытРеалПравТр | А | N(15) | Н | |
|реализации права | | | | | |
|требования долга, | | | | | |
|относящийся к | | | | | |
|внереализационным | | | | | |
|расходам текущего | | | | | |
|отчетного | | | | | |
|(налогового) | | | | | |
|периода | | | | | |
|------------------+--------------------+---------+---------+---------+---------------------------|
|Расходы на | РасхЛиквОС | А | N(15) | Н | |
|ликвидацию | | | | | |
|выводимых из | | | | | |
|эксплуатации | | | | | |
|основных средств, | | | | | |
|на списание | | | | | |
|нематериальных | | | | | |
|активов, на | | | | | |
|ликвидацию | | | | | |
|объектов | | | | | |
|незавершенного | | | | | |
|строительства и | | | | | |
|иного имущества, | | | | | |
|охрану недр и | | | | | |
|другие аналогичные| | | | | |
|работы | | | | | |
|------------------+--------------------+---------+---------+---------+---------------------------|
|Штрафы, пени и | РасхШтраф | А | N(15) | Н | |
|иные санкции за | | | | | |
|нарушение | | | | | |
|договорных или | | | | | |
|долговых | | | | | |
|обязательств, | | | | | |
|возмещение | | | | | |
|причиненного | | | | | |
|ущерба | | | | | |
|------------------+--------------------+---------+---------+---------+---------------------------|
|Расходы, | РасхРынЦБДЦ | А | N(15) | Н | |
|полученные | | | | | |
|профессиональными | | | | | |
|участниками рынка | | | | | |
|ценных бумаг, | | | | | |
|осуществляющими | | | | | |
|дилерскую | | | | | |
|деятельность, | | | | | |
|включая банки, по | | | | | |
|операциям с | | | | | |
|финансовыми | | | | | |
|инструментами | | | | | |
|срочных сделок не | | | | | |
|обращающимися на | | | | | |
|организованном | | | | | |
|рынке | | | | | |
+-------------------------------------------------------------------------------------------------+
Таблица 4.26
Убытки, приравниваемые к внереализационным расходам (УбытПриравн)
+-------------------------------------------------------------------------------------------------+
| Наименование | Сокращенное | Признак | Формат | Признак | Дополнительная информация |
| элемента | наименование (код) | типа |элемента |обязате- | |
| | элемента |элемента | | льности | |
| | | | |элемента | |
|------------------+--------------------+---------+---------+---------+---------------------------|
|Убытки, | УбытПриравнВс | А | N(15) | О | |
|приравниваемые к | | | | | |
|внереализационным | | | | | |
|расходам, всего | | | | | |
|------------------+--------------------+---------+---------+---------+---------------------------|
|Убытки прошлых | УбытПрошПер | А | N(15) | Н | |
|налоговых | | | | | |
|периодов, | | | | | |
|выявленные в | | | | | |
|текущем отчетном | | | | | |
|(налоговом) | | | | | |
|периоде | | | | | |
|------------------+--------------------+---------+---------+---------+---------------------------|
|Суммы безнадежных | СумБезнадДолг | А | N(15) | Н | |
|долгов, а в | | | | | |
|случае, если | | | | | |
|налогоплательщик | | | | | |
|принял решение о | | | | | |
|создании резерва | | | | | |
|по сомнительным | | | | | |
|долгам, суммы | | | | | |
|безнадежных | | | | | |
|долгов, не | | | | | |
|покрытые за счет | | | | | |
|средств резерва | | | | | |
+-------------------------------------------------------------------------------------------------+
Таблица 4.27
Расчет суммы расходов по операциям, финансовые результаты по которым
учитываются при налогообложении прибыли с учетом положений статей 264.1,
268, 275.1, 276, 279, 323 НК (за исключением отраженных в Листе 05)
(приложение 3 к листу 02) (РасчРасхОпер)
+-------------------------------------------------------------------------------------------------+
| Наименование | Сокращенное | Признак | Формат | Признак | Дополнительная информация |
| элемента | наименование (код) | типа |элемента |обязате- | |
| | элемента |элемента | | льности | |
| | | | |элемента | |
|------------------+--------------------+---------+---------+---------+---------------------------|
|Признак | ТипНП | А | Т(=1) | О |Принимает значение: |
|налогоплательщика | | | | |1 - организация, не |
|(код) | | | | |относящаяся к указанным по |
| | | | | |кодам 2 и 3 | |
| | | | | |2 - сельскохозяйственный |
| | | | | |товаропроизводитель | |
| | | | | |3 - резидент особой |
| | | | | |экономической зоны |
|------------------+--------------------+---------+---------+---------+---------------------------|
|Количество | КолОбРеалАИ | А | N(15) | Н | |
|объектов | | | | | |
|реализации | | | | | |
|амортизируемого | | | | | |
|имущества, всего | | | | | |
|------------------+--------------------+---------+---------+---------+---------------------------|
|Количество | КолОбРеалАИУб | А | N(15) | Н | |
|объектов | | | | | |
|реализации | | | | | |
|амортизируемого | | | | | |
|имущества, | | | | | |
|реализованных с | | | | | |
|убытком | | | | | |
|------------------+--------------------+---------+---------+---------+---------------------------|
|Выручка от | ВыручРеалАИ | А | N(15) | Н | |
|реализации | | | | | |
|амортизируемого | | | | | |
|имущества | | | | | |
|------------------+--------------------+---------+---------+---------+---------------------------|
|Остаточная | ОстСтРеалАИ | А | N(15) | Н | |
|стоимость | | | | | |
|реализованного | | | | | |
|амортизируемого | | | | | |
|имущества и | | | | | |
|расходы, связанные| | | | | |
|с его реализацией | | | | | |
|------------------+--------------------+---------+---------+---------+---------------------------|
|Прибыль от | ПрибРеалАИ | А | N(15) | Н | |
|реализации | | | | | |
|амортизируемого | | | | | |
|имущества (без | | | | | |
|учета объектов, | | | | | |
|реализованных с | | | | | |
|убытком) | | | | | |
|------------------+--------------------+---------+---------+---------+---------------------------|
|Убытки от | УбытРеалАИ | А | N(15) | Н | |
|реализации | | | | | |
|амортизируемого | | | | | |
|имущества (без | | | | | |
|учета объектов, | | | | | |
|реализованных с | | | | | |
|прибылью) | | | | | |
|------------------+--------------------+---------+---------+---------+---------------------------|
|Выручка от | ВыручРеалТов | А | N(15) | Н | |
|реализации товаров| | | | | |
|(работ, услуг), | | | | | |
|имущественных прав| | | | | |
|по объектам | | | | | |
|обслуживающих | | | | | |
|производств и | | | | | |
|хозяйств, включая | | | | | |
|объекты | | | | | |
|жилищно-коммуналь-| | | | | |
|ной и | | | | | |
|социально-культур-| | | | | |
|ной сферы | | | | | |
|------------------+--------------------+---------+---------+---------+---------------------------|
|Расходы, | РасхРеалТов | А | N(15) | Н | |
|понесенные | | | | | |
|обслуживающими | | | | | |
|производствами и | | | | | |
|хозяйствами при | | | | | |
|реализации ими | | | | | |
|товаров (работ, | | | | | |
|услуг), | | | | | |
|имущественных прав| | | | | |
|в текущем отчетном| | | | | |
|(налоговом) | | | | | |
|периоде | | | | | |
|------------------+--------------------+---------+---------+---------+---------------------------|
|Сумма убытков | УбытОбОбсл | А | N(15) | Н | |
|текущего отчетного| | | | | |
|(налогового) | | | | | |
|периода по | | | | | |
|объектам | | | | | |
|обслуживающих | | | | | |
|производств и | | | | | |
|хозяйств, включая | | | | | |
|объекты | | | | | |
|жилищно-коммуналь-| | | | | |
|ной и | | | | | |
|социально-культур-| | | | | |
|ной сферы | | | | | |
|------------------+--------------------+---------+---------+---------+---------------------------|
|Сумма убытков, не | УбытОбОбслНеобл | А | N(15) | Н | |
|учитываемых для | | | | | |
|целей | | | | | |
|налогообложения в | | | | | |
|текущем отчетном | | | | | |
|(налоговом) | | | | | |
|периоде, по | | | | | |
|объектам | | | | | |
|обслуживающих | | | | | |
|производств и | | | | | |
|хозяйств, включая | | | | | |
|объекты | | | | | |
|жилищно-коммуналь-| | | | | |
|ной и | | | | | |
|социально-культур-| | | | | |
|ной сферы | | | | | |
|------------------+--------------------+---------+---------+---------+---------------------------|
|Доходы учредителя | ДохДоговДУИ | А | N(15) | Н | |
|доверительного | | | | | |
|управления (доходы| | | | | |
|выгодоприобретате-| | | | | |
|ля), полученные в | | | | | |
|рамках договора | | | | | |
|доверительного | | | | | |
|управления | | | | | |
|имуществом (п. 3 и| | | | | |
|п. 4 ст. 276 НК) | | | | | |
|------------------+--------------------+---------+---------+---------+---------------------------|
|Доходы учредителя | ДохДоговДУИ_ВнР | А | N(15) | Н | |
|доверительного | | | | | |
|управления (доходы| | | | | |
|выгодоприобретате-| | | | | |
|ля), полученные в | | | | | |
|рамках договора | | | | | |
|доверительного | | | | | |
|управления | | | | | |
|имуществом (пп. 3 | | | | | |
|и 4 ст. 276 НК), в| | | | | |
|том числе | | | | | |
|внереализационные | | | | | |
|доходы | | | | | |
|------------------+--------------------+---------+---------+---------+---------------------------|
|Расходы учредителя| РасхДоговДУИ | А | N(15) | Н | |
|доверительного | | | | | |
|управления | | | | | |
|(выгодоприобрета- | | | | | |
|теля), связанные с| | | | | |
|осуществлением | | | | | |
|договора | | | | | |
|доверительного | | | | | |
|управления | | | | | |
|имуществом (пп. 3 | | | | | |
|и 4 ст. 276 НК) | | | | | |
|------------------+--------------------+---------+---------+---------+---------------------------|
|Расходы учредителя| РасхДоговДУИ_ВнР | А | N(15) | Н | |
|доверительного | | | | | |
|управления | | | | | |
|(выгодоприобрета- | | | | | |
|теля), связанные с| | | | | |
|осуществлением | | | | | |
|договора | | | | | |
|доверительного | | | | | |
|управления | | | | | |
|имуществом (пп. 3 | | | | | |
|и 4 ст. 276 НК), в| | | | | |
|том числе | | | | | |
|внереализационные | | | | | |
|расходы | | | | | |
|------------------+--------------------+---------+---------+---------+---------------------------|
|Убытки, полученные| УбытДоговДУИ | А | N(15) | Н | |
|в отчетном | | | | | |
|(налоговом) | | | | | |
|периоде в рамках | | | | | |
|договора | | | | | |
|доверительного | | | | | |
|управления | | | | | |
|имуществом (п. 4.1| | | | | |
|ст. 276 НК) | | | | | |
|------------------+--------------------+---------+---------+---------+---------------------------|
|Цена реализации | ЦенаРеалПравЗУ | А | N(15) | Н | |
|права на земельный| | | | | |
|участок | | | | | |
|------------------+--------------------+---------+---------+---------+---------------------------|
|Сумма не | СумНевозмЗатрЗУ | А | N(15) | Н | |
|возмещенных | | | | | |
|налогоплательщику | | | | | |
|затрат, связанных | | | | | |
|с приобретением | | | | | |
|права на земельный| | | | | |
|участок | | | | | |
|------------------+--------------------+---------+---------+---------+---------------------------|
|Убыток от | УбытРеалЗУ | А | N(15) | Н | |
|реализации права | | | | | |
|на земельный | | | | | |
|участок | | | | | |
|------------------+--------------------+---------+---------+---------+---------------------------|
|Итого выручка от | ВыручОп302Ит | А | N(15) | О | |
|реализации по | | | | | |
|операциям, | | | | | |
|отраженным в | | | | | |
|Приложении 3 к | | | | | |
|Листу 02 | | | | | |
|------------------+--------------------+---------+---------+---------+---------------------------|
|Итого расходы по | РасхОп302Ит | А | N(15) | О | |
|операциям, | | | | | |
|отраженным в | | | | | |
|Приложении 3 к | | | | | |
|Листу 02 | | | | | |
|------------------+--------------------+---------+---------+---------+---------------------------|
|Убытки по | УбытОп302 | А | N(15) | О | |
|операциям, | | | | | |
|отраженным в | | | | | |
|Приложении 3 к | | | | | |
|Листу 02 | | | | | |
|------------------+--------------------+---------+---------+---------+---------------------------|
|Выручка от | ВыручРеалПТ | С | | Н |Состав элемента представлен|
|реализации права | | | | |в табл. 4.28 |
|требования долга | | | | | |
|------------------+--------------------+---------+---------+---------+---------------------------|
|Стоимость | СтоимРеалПТ | С | | Н |Состав элемента представлен|
|реализованного | | | | |в табл. 4.29 |
|права требования | | | | | |
|долга | | | | | |
|------------------+--------------------+---------+---------+---------+---------------------------|
|Убыток от | УбытРеалПТ | С | | Н |Состав элемента представлен|
|реализации права | | | | |в табл. 4.30 |
|требования долга в| | | | | |
|соответствии со | | | | | |
|статьей 279 НК | | | | | |
+-------------------------------------------------------------------------------------------------+
Таблица 4.28
Выручка от реализации права требования долга (ВыручРеалПТ)
+-------------------------------------------------------------------------------------------------+
| Наименование | Сокращенное | Признак | Формат | Признак | Дополнительная информация |
| элемента | наименование (код) | типа |элемента |обязате- | |
| | элемента |элемента | | льности | |
| | | | |элемента | |
|------------------+--------------------+---------+---------+---------+---------------------------|
|Выручка от | ВыручРеалПТДоСр | А | N(15) | Н | |
|реализации права | | | | | |
|требования долга | | | | | |
|до наступления | | | | | |
|срока платежа | | | | | |
|(п. 1 ст. 279 НК) | | | | | |
|------------------+--------------------+---------+---------+---------+---------------------------|
|Выручка от | ВыручРеалПТПосСр | А | N(15) | Н | |
|реализации права | | | | | |
|требования долга | | | | | |
|после наступления | | | | | |
|срока платежа | | | | | |
|(п. 2 ст. 279 НК) | | | | | |
+-------------------------------------------------------------------------------------------------+
Таблица 4.29
Стоимость реализованного права требования долга (СтоимРеалПТ)
+-------------------------------------------------------------------------------------------------+
| Наименование | Сокращенное | Признак | Формат | Признак | Дополнительная информация |
| элемента | наименование (код) | типа |элемента |обязате- | |
| | элемента |элемента | | льности | |
| | | | |элемента | |
|------------------+--------------------+---------+---------+---------+---------------------------|
|Стоимость | СтоимРеалПТДоСр | А | N(15) | Н | |
|реализованного | | | | | |
|права требования | | | | | |
|долга до | | | | | |
|наступления срока | | | | | |
|платежа (п. 1 | | | | | |
|ст. 279 НК) | | | | | |
|------------------+--------------------+---------+---------+---------+---------------------------|
|Стоимость | СтоимРеалПТПосСр | А | N(15) | Н | |
|реализованного | | | | | |
|права требования | | | | | |
|долга после | | | | | |
|наступления срока | | | | | |
|платежа (п. 2 | | | | | |
|ст. 279 НК) | | | | | |
+-------------------------------------------------------------------------------------------------+
Таблица 4.30
Убыток от реализации права требования долга в соответствии со статьей 279
НК (УбытРеалПТ)
+-------------------------------------------------------------------------------------------------+
| Наименование | Сокращенное | Признак | Формат | Признак | Дополнительная информация |
| элемента | наименование (код) | типа |элемента |обязате- | |
| | элемента |элемента | | льности | |
| | | | |элемента | |
|------------------+--------------------+---------+---------+---------+---------------------------|
|Убыток от | Убыт1Соот269 | А | N(15) | Н | |
|реализации права | | | | | |
|требования долга в| | | | | |
|соответствии со | | | | | |
|статьей 279 НК по | | | | | |
|п. 1 - размер | | | | | |
|убытка, | | | | | |
|соответствующий | | | | | |
|сумме процентов, | | | | | |
|исчисленных в | | | | | |
|соответствии со | | | | | |
|ст. 269 НК | | | | | |
|------------------+--------------------+---------+---------+---------+---------------------------|
|Убыток от | Убыт1Прев269 | А | N(15) | Н | |
|реализации права | | | | | |
|требования долга в| | | | | |
|соответствии со | | | | | |
|статьей 279 НК по | | | | | |
|п. 1 - размер | | | | | |
|убытка, | | | | | |
|превышающий сумму | | | | | |
|процентов, | | | | | |
|исчисленных в | | | | | |
|соответствии со | | | | | |
|ст. 269 НК | | | | | |
|------------------+--------------------+---------+---------+---------+---------------------------|
|Убыток от | Убыт2РеалПТ | А | N(15) | Н | |
|реализации права | | | | | |
|требования долга в| | | | | |
|соответствии со | | | | | |
|статьей 279 НК по | | | | | |
|п. 2 - убыток от | | | | | |
|реализации права | | | | | |
|требования долга | | | | | |
|------------------+--------------------+---------+---------+---------+---------------------------|
|Убыток от | Убыт2ВнРасх | А | N(15) | Н | |
|реализации права | | | | | |
|требования долга в| | | | | |
|соответствии со | | | | | |
|статьей 279 НК по | | | | | |
|п. 2 - убыток от | | | | | |
|реализации права | | | | | |
|требования долга, | | | | | |
|относящийся к | | | | | |
|внереализационным | | | | | |
|расходам текущего | | | | | |
|отчетного | | | | | |
|(налогового) | | | | | |
|периода | | | | | |
+-------------------------------------------------------------------------------------------------+
Таблица 4.31
Расчет суммы убытка или части убытка, уменьшающего налоговую базу
(приложение 4 к листу 02) (УбытУменНБ)
+-------------------------------------------------------------------------------------------------+
| Наименование | Сокращенное | Признак | Формат | Признак | Дополнительная информация |
| элемента | наименование (код) | типа |элемента |обязате- | |
| | элемента |элемента | | льности | |
| | | | |элемента | |
|------------------+--------------------+---------+---------+---------+---------------------------|
|Признак | ТипНП | А | Т(=1) | О |Принимает значение: |
|налогоплательщика | | | | |1 - организация, не |
|(код) | | | | |относящаяся к указанным по |
| | | | | |кодам 2 и 3 | |
| | | | | |2 - сельскохозяйственный |
| | | | | |товаропроизводитель | |
| | | | | |3 - резидент особой |
| | | | | |экономической зоны |
|------------------+--------------------+---------+---------+---------+---------------------------|
|Остаток | ОстУбытНачВс | А | N(15) | Н | |
|неперенесенного | | | | | |
|убытка на начало | | | | | |
|налогового | | | | | |
|периода, всего | | | | | |
|------------------+--------------------+---------+---------+---------+---------------------------|
|Налоговая база за | НалБаза | А | N(15) | Н | |
|отчетный | | | | | |
|(налоговый) период| | | | | |
|------------------+--------------------+---------+---------+---------+---------------------------|
|Сумма убытка или | УбытУмНалБаза | А | N(15) | Н | |
|части убытка, | | | | | |
|уменьшающего | | | | | |
|налоговую базу за | | | | | |
|отчетный | | | | | |
|(налоговый) период| | | | | |
|------------------+--------------------+---------+---------+---------+---------------------------|
|Остаток | ОстУбытКонВс | А | N(15) | Н | |
|неперенесешюго | | | | | |
|убытка на конец | | | | | |
|налогового периода| | | | | |
|------------------+--------------------+---------+---------+---------+---------------------------|
|Остаток | ОстУбытНачПерГод | С | | НМ |Состав элемента представлен|
|неперенесенного | | | | |в табл. 4.32. Возможное |
|убытка на начало | | | | |количество реализаций |
|налогового | | | | |элемента от 0 до 10 |
|периода, в том | | | | | |
|числе по годам | | | | | |
+-------------------------------------------------------------------------------------------------+
