Налоговая декларация по налогу на прибыль 2012 г. Приказ ФНС от 22 марта 2012 г. N ММВ-7-3/174@
Таблица 4.1
Файл обмена (Файл)
+-------------------------------------------------------------------------------------------------+
| Наименование | Сокращенное | Признак | Формат | Признак | Дополнительная информация |
| элемента | наименование (код) | типа |элемента |обязате- | |
| | элемента |элемента | | льности | |
| | | | |элемента | |
|------------------+--------------------+---------+---------+---------+---------------------------|
|Идентификатор | ИдФайл | А |Т(1-100) | О |Повторяет имя передаваемого|
|файла | | | | |файла (без расширения) |
|------------------+--------------------+---------+---------+---------+---------------------------|
|Версия передающей | ВерсПрог | А | Т(1-40) | О | |
|программы | | | | | |
|------------------+--------------------+---------+---------+---------+---------------------------|
|Версия формата | ВерсФорм | А | Т(1-5) | О |Принимает значение: 5.04 |
|------------------+--------------------+---------+---------+---------+---------------------------|
|Состав и структура| Документ | С | | О |Состав элемента представлен|
|документа | | | | |в табл. 4.2 |
+-------------------------------------------------------------------------------------------------+
Таблица 4.2
Состав и структура документа (Документ)
+-------------------------------------------------------------------------------------------------+
| Наименование | Сокращенное | Признак | Формат | Признак | Дополнительная информация |
| элемента | наименование (код) | типа |элемента |обязате- | |
| | элемента |элемента | | льности | |
| | | | |элемента | |
|------------------+--------------------+---------+---------+---------+---------------------------|
|Код формы | КНД | А | Т(=7) | О |Типовой элемент <КНДТип>. |
|отчетности по КНД | | | | |Принимает значение: 1151006|
|------------------+--------------------+---------+---------+---------+---------------------------|
|Дата формирования | ДатаДок | А | Т(=10) | О |Типовой элемент <ДатаТип>. |
|документа | | | | |Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ |
|------------------+--------------------+---------+---------+---------+---------------------------|
|Отчетный | Период | А | Т(=2) | О |Принимает значение: |
|(налоговый) период| | | | |13 - первый квартал по |
| | | | | |консолидированной группе |
| | | | | |налогоплательщиков | |
| | | | | |14 - полугодие по |
| | | | | |консолидированной группе |
| | | | | |налогоплательщиков | |
| | | | | |15 - девять месяцев по |
| | | | | |консолидированной группе |
| | | | | |налогоплательщиков | |
| | | | | |16 - год по |
| | | | | |консолидированной группе |
| | | | | |налогоплательщиков | |
| | | | | |21 - первый квартал | |
| | | | | |31 - полугодие | |
| | | | | |33 - девять месяцев | |
| | | | | |34 - год | |
| | | | | |35 - один месяц | |
| | | | | |36 - два месяца | |
| | | | | |37 - три месяца | |
| | | | | |38 - четыре месяца | |
| | | | | |39 - пять месяцев | |
| | | | | |40 - шесть месяцев | |
| | | | | |41 - семь месяцев | |
| | | | | |42 - восемь месяцев | |
| | | | | |43 - девять месяцев | |
| | | | | |44 - десять месяцев | |
| | | | | |45 - одиннадцать месяцев | |
| | | | | |46 - год | |
| | | | | |50 - последний налоговый |
| | | | | |период при реорганизации |
| | | | | |(ликвидации) организации | |
| | | | | |57 - один месяц по |
| | | | | |консолидированной группе |
| | | | | |налогоплательщиков | |
| | | | | |58 - два месяца по |
| | | | | |консолидированной группе |
| | | | | |налогоплательщиков | |
| | | | | |59 - три месяца по |
| | | | | |консолидированной группе |
| | | | | |налогоплательщиков | |
| | | | | |60 - четыре месяца по |
| | | | | |консолидированной группе |
| | | | | |налогоплательщиков | |
| | | | | |61 - пять месяцев по |
| | | | | |консолидированной группе |
| | | | | |налогоплательщиков | |
| | | | | |62 - шесть месяцев по |
| | | | | |консолидированной группе |
| | | | | |налогоплательщиков | |
| | | | | |63 - семь месяцев по |
| | | | | |консолидированной группе |
| | | | | |налогоплательщиков | |
| | | | | |64 - восемь месяцев по |
| | | | | |консолидированной группе |
| | | | | |налогоплательщиков | |
| | | | | |65 - девять месяцев по |
| | | | | |консолидированной группе |
| | | | | |налогоплательщиков | |
| | | | | |66 - десять месяцев по |
| | | | | |консолидированной группе |
| | | | | |налогоплательщиков | |
| | | | | |67 - одиннадцать месяцев по|
| | | | | |консолидированной группе |
| | | | | |налогоплательщиков | |
| | | | | |68 - год по |
| | | | | |консолидированной группе |
| | | | | |налогоплательщиков |
| | | | | |* коды в диапазоне с 35 по |
| | | | | |46, с 57 по 68 указываются |
| | | | | |налогоплательщиками (в том |
| | | | | |числе ответственными |
| | | | | |участниками |
| | | | | |консолидированных групп |
| | | | | |налогоплательщиков), |
| | | | | |уплачивающими ежемесячные |
| | | | | |авансовые платежи исходя из|
| | | | | |фактически полученной |
| | | | | |прибыли |
|------------------+--------------------+---------+---------+---------+---------------------------|
|Отчетный год | ОтчетГод | А | | О |Типовой элемент .|
| | | | | |Год в формате ГГГГ |
|------------------+--------------------+---------+---------+---------+---------------------------|
|Код налогового | КодНО | А | Т(=4) | О |Типовой элемент <СОНОТип> |
|органа | | | | | |
|------------------+--------------------+---------+---------+---------+---------------------------|
|Номер | НомКорр | А | Т(1-3) | О |Принимает значение: |
|корректировки | | | | |0 - первичный документ, |
| | | | | |1 - 999 - номер |
| | | | | |корректировки для |
| | | | | |корректирующего документа |
|------------------+--------------------+---------+---------+---------+---------------------------|
|Код места, по | ПоМесту | А | Т(=3) | О |Принимает значение: |
|которому | | | | |213 - по месту учета в |
|представляется | | | | |качестве крупнейшего |
|документ | | | | |налогоплательщика | |
| | | | | |214 - по месту нахождения |
| | | | | |российской организации, не |
| | | | | |являющейся крупнейшим |
| | | | | |налогоплательщиком | |
| | | | | |215 - по месту нахождения |
| | | | | |правопреемника, не |
| | | | | |являющегося крупнейшим |
| | | | | |налогоплательщиком | |
| | | | | |216 - по месту учета |
| | | | | |правопреемника, являющегося|
| | | | | |крупнейшим |
| | | | | |налогоплательщиком | |
| | | | | |218 - по месту регистрации |
| | | | | |договора о создании |
| | | | | |консолидированной группы |
| | | | | |налогоплательщиков | |
| | | | | |220 - по месту нахождения |
| | | | | |обособленного подразделения|
| | | | | |российской организации | |
| | | | | |223 - по месту нахождения |
| | | | | |(учета) российской |
| | | | | |организации при |
| | | | | |представлении декларации по|
| | | | | |закрытому обособленному |
| | | | | |подразделению | |
| | | | | |225 - по месту учета |
| | | | | |организации, получившей |
| | | | | |статус участника проекта по|
| | | | | |осуществлению исследований,|
| | | | | |разработок и |
| | | | | |коммерциализации их |
| | | | | |результатов в соответствии |
| | | | | |с Федеральным законом "Об |
| | | | | |инновационном центре |
| | | | | |"Сколково" | |
| | | | | |226 - по месту учета |
| | | | | |организации, |
| | | | | |осуществляющей |
| | | | | |образовательную и (или) |
| | | | | |медицинскую деятельность | |
| | | | | |231 - по месту нахождения |
| | | | | |налогового агента - |
| | | | | |организации |
|------------------+--------------------+---------+---------+---------+---------------------------|
|Сведения о | СвНП | С | | О |Состав элемента представлен|
|налогоплательщике | | | | |в табл. 4.3 |
|------------------+--------------------+---------+---------+---------+---------------------------|
|Лицо, подписавшее | Подписант | С | | О |Состав элемента представлен|
|документ | | | | |в табл. 4.6 Требования к |
| | | | | |проверке представлены на |
| | | | | |листе Проверки |
|------------------+--------------------+---------+---------+---------+---------------------------|
|Налоговая | Прибыль | С | | О |Состав элемента представлен|
|декларация по | | | | |в табл. 4.8 |
|налогу на прибыль | | | | | |
|организаций | | | | | |
+-------------------------------------------------------------------------------------------------+
Таблица 4.3
Сведения о налогоплательщике (СвНП)
+-------------------------------------------------------------------------------------------------+
| Наименование | Сокращенное | Признак | Формат | Признак | Дополнительная информация |
| элемента | наименование (код) | типа |элемента |обязате- | |
| | элемента |элемента | | льности | |
| | | | |элемента | |
|------------------+--------------------+---------+---------+---------+---------------------------|
|Код вида | ОКВЭД | А | Т(1-8) | О |Типовой элемент <ОКВЭДТип> |
|экономической | | | | | |
|деятельности по | | | | | |
|классификатору | | | | | |
|ОКВЭД | | | | | |
|------------------+--------------------+---------+---------+---------+---------------------------|
|Номер контактного | Тлф | А | Т(1-20) | Н | |
|телефона | | | | | |
|------------------+--------------------+---------+---------+---------+---------------------------|
|Налогоплательщик -| НПЮЛ | С | | О |Состав элемента представлен|
|организация | | | | |в табл. 4.4 |
|(обособленное | | | | | |
|подразделение) | | | | | |
+-------------------------------------------------------------------------------------------------+
Таблица 4.4
Налогоплательщик - организация (обособленное подразделение) (НПЮЛ)
+-------------------------------------------------------------------------------------------------+
| Наименование | Сокращенное | Признак | Формат | Признак | Дополнительная информация |
| элемента | наименование (код) | типа |элемента |обязате- | |
| | элемента |элемента | | льности | |
| | | | |элемента | |
|------------------+--------------------+---------+---------+---------+---------------------------|
|Наименование | НаимОрг | А |Т(1-1000)| О | |
|организации | | | | | |
|(обособленного | | | | | |
|подразделения) | | | | | |
|------------------+--------------------+---------+---------+---------+---------------------------|
|ИНН организации | ИННЮЛ | А | Т(=10) | О |Типовой элемент <ИННЮЛТип> |
|------------------+--------------------+---------+---------+---------+---------------------------|
|КПП | КПП | А | Т(=9) | О |Типовой элемент <КППТип> |
|------------------+--------------------+---------+---------+---------+---------------------------|
|Сведения о | СвРеоргЮЛ | С | | Н |Состав элемента представлен|
|реорганизованной | | | | |в табл. 4.5 |
|(ликвидированной) | | | | | |
|организации | | | | | |
|(обособленном | | | | | |
|подразделении) | | | | | |
+-------------------------------------------------------------------------------------------------+
Таблица 4.5
Сведения о реорганизованной (ликвидированной) организации (обособленном
подразделении) (СвРеоргЮЛ)
+-------------------------------------------------------------------------------------------------+
| Наименование | Сокращенное | Признак | Формат | Признак | Дополнительная информация |
| элемента | наименование (код) | типа |элемента |обязате- | |
| | элемента |элемента | | льности | |
| | | | |элемента | |
|------------------+--------------------+---------+---------+---------+---------------------------|
|Код формы | ФормРеорг | А | Т(=1) | О |Принимает значение: |
|реорганизации | | | | |0 - ликвидация | |
| | | | | |1 - преобразование | |
| | | | | |2 - слияние | |
| | | | | |3 - разделение | |
| | | | | |5 - присоединение | |
| | | | | |6 - разделение с |
| | | | | |одновременным |
| | | | | |присоединением |
|------------------+--------------------+---------+---------+---------+---------------------------|
|ИНН организации | ИННЮЛ | А | Т(=10) | Н |Типовой элемент <ИННЮЛТип> |
| | | | | |Элемент обязателен при |
| | | | | |<ФормРеорг> =1 | 2 | 3 | 5 |
| | | | | || 6 |
|------------------+--------------------+---------+---------+---------+---------------------------|
|КПП | КПП | А | Т(=9) | Н |Типовой элемент <КППТип> |
| | | | | |Элемент обязателен при |
| | | | | |<ФормРеорг> =1 | 2 | 3 | 5 |
| | | | | || 6 |
+-------------------------------------------------------------------------------------------------+
Таблица 4.6
Лицо, подписавшее документ (Подписант)
+-------------------------------------------------------------------------------------------------+
| Наименование | Сокращенное | Признак | Формат | Признак | Дополнительная информация |
| элемента | наименование (код) | типа |элемента |обязате- | |
| | элемента |элемента | | льности | |
| | | | |элемента | |
|------------------+--------------------+---------+---------+---------+---------------------------|
|Признак лица, | ПрПодп | А | Т(=1) | О |Принимает значение: |
|подписавшего | | | | |1 - налогоплательщик, |
|документ | | | | |налоговый агент | |
| | | | | |2 - представитель |
| | | | | |налогоплательщика |
|------------------+--------------------+---------+---------+---------+---------------------------|
|Фамилия, имя, | ФИО | С | | О |Типовой элемент <ФИОТип>. |
|отчество | | | | |Состав элемента представлен|
| | | | | |в табл. 4.61 |
|------------------+--------------------+---------+---------+---------+---------------------------|
|Сведения о | СвПред | С | | Н |Состав элемента представлен|
|представителе | | | | |в табл. 4.7 Обязательно для|
|налогоплательщика | | | | |<ПрПодп>=2 |
+-------------------------------------------------------------------------------------------------+
Таблица 4.7
Сведения о представителе налогоплательщика (СвПред)
+-------------------------------------------------------------------------------------------------+
| Наименование | Сокращенное | Признак | Формат | Признак | Дополнительная информация |
| элемента | наименование (код) | типа |элемента |обязате- | |
| | элемента |элемента | | льности | |
| | | | |элемента | |
|------------------+--------------------+---------+---------+---------+---------------------------|
|Наименование | НаимДок | А |Т(1-120) | О | |
|документа, | | | | | |
|подтверждающего | | | | | |
|полномочия | | | | | |
|представителя | | | | | |
|------------------+--------------------+---------+---------+---------+---------------------------|
|Наименование | НаимОрг | А |Т(1-1000)| Н | |
|организации - | | | | | |
|представителя | | | | | |
|налогоплательщика | | | | | |
+-------------------------------------------------------------------------------------------------+
Таблица 4.8
Налоговая декларация по налогу на прибыль организаций (Прибыль)
+-------------------------------------------------------------------------------------------------+
| Наименование | Сокращенное | Признак | Формат | Признак | Дополнительная информация |
| элемента | наименование (код) | типа |элемента |обязате- | |
| | элемента |элемента | | льности | |
| | | | |элемента | |
|------------------+--------------------+---------+---------+---------+---------------------------|
|Сумма налога, | НалПУ | С | | О |Состав элемента представлен|
|подлежащая уплате | | | | |в табл. 4.9 |
| | | | | |Элемент должен содержать |
| | | | | |хотя бы один из элементов |
| | | | | |<НалПУАв> | <НалПУМес> | |
| | | | | |<НалПУПроц> за исключением |
| | | | | |случая, при котором |
| | | | | |выполняется совокупность |
| | | | | |следующих условий: |
| | | | | |- <Период> = 34 | 50 |
| | | | | |- Присутствуют <РасчНал> и |
| | | | | |<ЦелИспИмущ> |
| | | | | |- <РасчНал> не содержит |
| | | | | |элементы <ДохРеал>, |
| | | | | |<ДохВнереал>, <РасхУмРеал>,|
| | | | | |<РасхВнереал>, <Убытки>, |
| | | | | |<ДохИсклПриб>, <ПрибБРСт0> |
| | | | | |(табл. 4.14) |
|------------------+--------------------+---------+---------+---------+---------------------------|
|Расчет налога на | РасчНал | С | | НМ |Состав элемента представлен|
|прибыль | | | | |в табл. 4.14 |
|организаций (лист | | | | |Максимальное количество |
|02) | | | | | |реализаций - 3, при этом |
| | | | | |элементы ТипНП не могут |
|Расчет | РаспрНалСубРФ | С | | НМ |иметь одинаковые значения. |
|распределения | | | | |Элемент обязателен при |
|авансовых платежей| | | | |значении <ПоМесту>=213 | |
|и налога на | | | | |214 | 215 | 216 | 218 | 225|
|прибыль | | | | || 226 (из табл. 4.2) |
|организаций в | | | | |Типовой элемент |
|бюджет субъекта | | | | |<РаспрНалСубРФТип> |
|Российской | | | | |Состав элемента представлен|
|Федерации | | | | |в табл. 4.58 |
|организацией, | | | | |Элемент обязателен при |
|имеющей | | | | |значении <ПоМесту>=220 | |
|обособленные | | | | |223 (из табл. 4.2) |
|подразделения | | | | | |
|(приложение 5 к | | | | | |
|листу 02) | | | | | |
|------------------+--------------------+---------+---------+---------+---------------------------|
|Расчет налога на | НалУдНА | С | | Н |Состав элемента представлен|
|прибыль | | | | |в табл. 4.35 |
|организаций, | | | | | |
|удерживаемого | | | | | |
|налоговым агентом | | | | | |
|(источником | | | | | |
|выплаты доходов) | | | | | |
|(лист 03) | | | | | |
|------------------+--------------------+---------+---------+---------+---------------------------|
|Расчет налога на | НалДохСтав | С | | НМ |Состав элемента представлен|
|прибыль | | | | |в табл. 4.44 |
|организаций с | | | | | |
|доходов, | | | | | |
|исчисленного по | | | | | |
|ставкам, отличным | | | | | |
|от ставки, | | | | | |
|указанной в п. 1 | | | | | |
|ст. 284 НК (лист | | | | | |
|04) | | | | | |
|------------------+--------------------+---------+---------+---------+---------------------------|
|Расчет налоговой | НалБазОпОсоб | С | | НМ |Состав элемента представлен|
|базы по налогу на | | | | |в табл. 4.45 |
|прибыль | | | | | |
|организаций по | | | | | |
|операциям, | | | | | |
|финансовые | | | | | |
|результаты которых| | | | | |
|учитываются в | | | | | |
|особом порядке (за| | | | | |
|исключением | | | | | |
|отраженных в | | | | | |
|Приложении 3 к | | | | | |
|Листу 02) (лист | | | | | |
|05) | | | | | |
|------------------+--------------------+---------+---------+---------+---------------------------|
|Доходы, расходы и | ДохРасНалБазаНПФ | С | | Н |Состав элемента представлен|
|налоговая база, | | | | |в табл. 4.46 |
|полученная | | | | | |
|негосударственным | | | | | |
|пенсионным фондом | | | | | |
|от размещения | | | | | |
|пенсионных | | | | | |
|резервов (лист 06)| | | | | |
|------------------+--------------------+---------+---------+---------+---------------------------|
|Отчет о целевом | ЦелИспИмущ | С | | Н |Состав элемента представлен|
|использовании | | | | |в табл. 4.52 |
|имущества (в том | | | | | |
|числе денежных | | | | | |
|средств), работ, | | | | | |
|услуг, полученных | | | | | |
|в рамках | | | | | |
|благотворительной | | | | | |
|деятельности, | | | | | |
|целевых | | | | | |
|поступлений, | | | | | |
|целевого | | | | | |
|финансирования | | | | | |
|(лист 07) | | | | | |
|------------------+--------------------+---------+---------+---------+---------------------------|
|Доходы, не |ДохНеУчНБ_РасхУчО КН| С | | Н |Состав элемента представлен|
|учитываемые при | | | | |в табл. 4.54 |
|определении | | | | | |
|налоговой базы; | | | | | |
|расходы, | | | | | |
|учитываемые для | | | | | |
|целей | | | | | |
|налогообложения | | | | | |
|отдельными | | | | | |
|категориями | | | | | |
|налогоплательщиков| | | | | |
|(прил.) | | | | | |
+-------------------------------------------------------------------------------------------------+
Таблица 4.9
Сумма налога, подлежащая уплате (НалПУ)
+-------------------------------------------------------------------------------------------------+
| Наименование | Сокращенное | Признак | Формат | Признак | Дополнительная информация |
| элемента | наименование (код) | типа |элемента |обязате- | |
| | элемента |элемента | | льности | |
| | | | |элемента | |
|------------------+--------------------+---------+---------+---------+---------------------------|
|Сумма налога, | НалПУАв | С | | НМ |Состав элемента представлен|
|подлежащая уплате | | | | |в табл. 4.10. |
|в бюджет, по | | | | |Элемент обязателен за |
|данным | | | | |исключением случая, при |
|налогоплательщика | | | | |котором выполняется одно из|
|(для организаций, | | | | |следующих условий: |
|уплачивающих | | | | |- <ПоМесту> = 231 |
|авансовые платежи | | | | |- Выполняется совокупность |
|и налог на прибыль| | | | |условий, описанных для |
|организаций) | | | | |<НалПУ> (табл. 4.8) |
|------------------+--------------------+---------+---------+---------+---------------------------|
|Сумма налога, | НалПУМес | С | | НМ |Состав элемента представлен|
|подлежащая уплате | | | | |в табл. 4.11. |
|в бюджет, по | | | | |Элемент обязателен для |
|данным | | | | |случая, при котором |
|налогоплательщика | | | | |выполняется одно из |
|(для организаций, | | | | |следующих условий: |
|уплачивающих | | | | |1. Выполняется совокупность|
|ежемесячные | | | | |следующих условий: |
|авансовые платежи)| | | | |- <ПоМесту> = 213 | 214 | |
| | | | | |215 | 216 | 218 | 225 | 226|
| | | | | |- Присутствует <АвПлатМес> |
| | | | | |и <АвПлатУпл1Кв> |
| | | | | |(табл. 4.14) |
| | | | | |- <Период> * 34 | 50 |
| | | | | |2. Выполняется совокупность|
| | | | | |следующих условий: |
| | | | | |- <ПоМесту> = 220 |
| | | | | |- Присутствуют <МесАвПлат> |
| | | | | |и <МесАвПлат1КвСлед> |
| | | | | |(табл. 4.58) |
| | | | | |- <Период> * 34 | 50 |
| | | | | |Элемент отсутствует в |
| | | | | |случае, при котором |
| | | | | |выполняется одно из |
| | | | | |следующих условий: |
| | | | | |1.<ПоМесту> = 231 |
| | | | | |2. <Период> = 34 | 50 |
| | | | | |3. Выполняется совокупность|
| | | | | |условий, описанных для |
| | | | | |<НалПУ> (табл. 4.8) |
|------------------+--------------------+---------+---------+---------+---------------------------|
|Сумма налога, | НалПУПроц | С | | НМ |Состав элемента представлен|
|подлежащая уплате | | | | |в табл. 4.12 Элемент |
|в бюджет, по | | | | |обязателен для случая, при |
|данным | | | | |котором выполняется |
|налогоплательщика | | | | |совокупность следующих |
|(для организаций, | | | | |условий: |
|уплачивающих налог| | | | |- <ПоМесту> = 213 | 214 | |
|на прибыль | | | | |215 | 216 | 225 | 226 | 231|
|организаций с | | | | |- Присутствует хотя бы один|
|доходов в виде | | | | |из элементов - <НалДивПосл>|
|процентов, а также| | | | |(табл. 4.36) или |
|дивидендов) | | | | |<НалНачислПосл> |
| | | | | |(табл. 4.41) или |
| | | | | |<НалНачислПосл> |
| | | | | |(табл. 4.44) |
| | | | | |Отсутствует в случае, при |
| | | | | |котором выполняется |
| | | | | |совокупность условий, |
| | | | | |описанных для <НалПУ> |
| | | | | |(табл. 4.8) |
+-------------------------------------------------------------------------------------------------+
Таблица 4.10
Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет, по данным налогоплательщика
(для организаций, уплачивающих авансовые платежи и налог на прибыль
организаций) (НалПУАв)
+-------------------------------------------------------------------------------------------------+
| Наименование | Сокращенное | Признак | Формат | Признак | Дополнительная информация |
| элемента | наименование (код) | типа |элемента |обязате- | |
| | элемента |элемента | | льности | |
| | | | |элемента | |
|------------------+--------------------+---------+---------+---------+---------------------------|
|Признак | ТипНП | А | Т(=1) | О |Принимает значение: |
|налогоплательщика | | | | |1 - организация, не |
|(код) | | | | |относящаяся к указанным по |
| | | | | |коду 2 | |
| | | | | |2 - сельскохозяйственный |
| | | | | |товаропроизводитель |
|------------------+--------------------+---------+---------+---------+---------------------------|
|Код по ОКАТО | ОКАТО | А | Т(=11) | О |Типовой элемент <ОКАТОТип> |
|------------------+--------------------+---------+---------+---------+---------------------------|
|Суммы налога для | ФедБдж | С | | Н |Типовой элемент <ПУАвТип>. |
|уплаты в | | | | |Состав элемента представлен|
|федеральный бюджет| | | | |в табл. 4.56 |
|------------------+--------------------+---------+---------+---------+---------------------------|
|Суммы налога для | СубБдж | С | | Н |Типовой элемент <ПУАвТип>. |
|уплаты в бюджет | | | | |Состав элемента представлен|
|субъекта | | | | |в табл. 4.56 |
|Российской | | | | | |
|Федерации | | | | | |
+-------------------------------------------------------------------------------------------------+
Таблица 4.11
Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет, по данным налогоплательщика
(для организаций, уплачивающих ежемесячные авансовые платежи) (НалПУМес)
+-------------------------------------------------------------------------------------------------+
| Наименование | Сокращенное | Признак | Формат | Признак | Дополнительная информация |
| элемента | наименование (код) | типа |элемента |обязате- | |
| | элемента |элемента | | льности | |
| | | | |элемента | |
|------------------+--------------------+---------+---------+---------+---------------------------|
|Признак | ТипНП | А | Т(=1) | О |Принимает значение: |
|налогоплательщика | | | | |1 - организация, не |
|(код) | | | | |относящаяся к |
| | | | | |указанным по коду 2 | |
| | | | | |2 - сельскохозяйственный |
| | | | | |товаропроизводитель |
|------------------+--------------------+---------+---------+---------+---------------------------|
|Квартал, на | КварталИсч | А | Т(=2) | Н |Принимает значение: |
|который исчислены | | | | |21 - 1 квартал | |
|ежемесячные | | | | |24 - 4 квартал |
|авансовые платежи | | | | | |
|(код) | | | | | |
|------------------+--------------------+---------+---------+---------+---------------------------|
|Код по ОКАТО | ОКАТО | А | Т(=11) | О |Типовой элемент <ОКАТОТип> |
|------------------+--------------------+---------+---------+---------+---------------------------|
|Суммы налога для | ФедБдж | С | | Н |Типовой элемент <ПУМесТип>.|
|уплаты в | | | | |Состав элемента представлен|
|федеральный бюджет| | | | |в табл. 4.57 |
|------------------+--------------------+---------+---------+---------+---------------------------|
|Суммы налога для | СубБдж | С | | Н |Типовой элемент <ПУМесТип>.|
|уплаты в бюджет | | | | |Состав элемента представлен|
|субъекта | | | | |в табл. 4.57 |
|Российской | | | | | |
|Федерации | | | | | |
+-------------------------------------------------------------------------------------------------+
Таблица 4.12
Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет, по данным налогоплательщика
(для организаций, уплачивающих налог на прибыль организаций с доходов в
виде процентов, а также дивидендов) (НалПУПроц)
+-------------------------------------------------------------------------------------------------+
| Наименование | Сокращенное | Признак | Формат | Признак | Дополнительная информация |
| элемента | наименование (код) | типа |элемента |обязате- | |
| | элемента |элемента | | льности | |
| | | | |элемента | |
|------------------+--------------------+---------+---------+---------+---------------------------|
|Вид платежа (код) | ВидПлат | А | Т(=1) | О |Принимает значения, |
| | | | | |указанные в п.п. 4.4.1 - |
| | | | | |4.4.5 Порядка заполнения |
| | | | | |налоговой декларации по |
| | | | | |налогу на прибыль |
| | | | | |организаций, утвержденного |
| | | | | |настоящим приказом |
|------------------+--------------------+---------+---------+---------+---------------------------|
|Код по ОКАТО | ОКАТО | А | Т(=11) | О |Типовой элемент <ОКАТОТип> |
|------------------+--------------------+---------+---------+---------+---------------------------|
|Код бюджетной | КБК | А | Т(=20) | О |Типовой элемент <КБКТип> |
|классификации | | | | | |
|------------------+--------------------+---------+---------+---------+---------------------------|
|Уплата по сроку | УплСрок | С | | ОМ |Состав элемента представлен|
| | | | | |в табл. 4.13 |
+-------------------------------------------------------------------------------------------------+
Таблица 4.13
Уплата по сроку (УплСрок)
+-------------------------------------------------------------------------------------------------+
| Наименование | Сокращенное | Признак | Формат | Признак | Дополнительная информация |
| элемента | наименование (код) | типа |элемента |обязате- | |
| | элемента |элемента | | льности | |
| | | | |элемента | |
|------------------+--------------------+---------+---------+---------+---------------------------|
|Срок уплаты | Срок | А | Т(=10) | О |Типовой элемент <ДатаТип>. |
| | | | | |Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ |
|------------------+--------------------+---------+---------+---------+---------------------------|
|Сумма налога, | НалПУ | А | N(15) | О | |
|подлежащая уплате | | | | | |
+-------------------------------------------------------------------------------------------------+
Таблица 4.14
Расчет налога на прибыль организаций (лист 02) (РасчНал)
+-------------------------------------------------------------------------------------------------+
| Наименование | Сокращенное | Признак | Формат | Признак | Дополнительная информация |
| элемента | наименование (код) | типа |элемента |обязате- | |
| | элемента |элемента | | льности | |
| | | | |элемента | |
|------------------+--------------------+---------+---------+---------+---------------------------|
|Признак | ТипНП | А | Т(=1) | О |Принимает значение: |
|налогоплательщика | | | | |1 - организация, не |
|(код) | | | | |относящаяся к указанным по |
| | | | | |кодам 2 и 3 | |
| | | | | |2 - сельскохозяйственный |
| | | | | |товаропроизводитель | |
| | | | | |3 - резидент особой |
| | | | | |экономической зоны |
|------------------+--------------------+---------+---------+---------+---------------------------|
|Доходы от | ДохРеал | А | N(15) | Н | |
|реализации | | | | | |
|------------------+--------------------+---------+---------+---------+---------------------------|
|Внереализационные | ДохВнереал | А | N(15) | Н | |
|доходы | | | | | |
|------------------+--------------------+---------+---------+---------+---------------------------|
|Расходы, | РасхУмРеал | А | N(15) | Н | |
|уменьшающие сумму | | | | | |
|доходов от | | | | | |
|реализации | | | | | |
|------------------+--------------------+---------+---------+---------+---------------------------|
|Внереализационные | РасхВнереал | А | N(15) | Н | |
|расходы | | | | | |
|------------------+--------------------+---------+---------+---------+---------------------------|
|Убытки | Убытки | А | N(15) | Н | |
|------------------+--------------------+---------+---------+---------+---------------------------|
|Итого прибыль | ПрибУб | А | N(15) | Н | |
|(убыток) | | | | | |
|------------------+--------------------+---------+---------+---------+---------------------------|
|Доходы, | ДохИсклПриб | А | N(15) | Н | |
|исключаемые из | | | | | |
|прибыли | | | | | |
|------------------+--------------------+---------+---------+---------+---------------------------|
|Прибыль, | ПрибБРСт0 | А | N(15) | Н | |
|полученная Банком | | | | | |
|России от | | | | | |
|осуществления | | | | | |
|деятельности, | | | | | |
|связанной с | | | | | |
|выполнением его | | | | | |
|функций, и | | | | | |
|облагаемая по | | | | | |
|налоговой ставке 0| | | | | |
|процентов | | | | | |
|------------------+--------------------+---------+---------+---------+---------------------------|
|Сумма льгот, | СумЛьгот | А | N(15) | Н | |
|предусмотренных | | | | | |
|законодательством | | | | | |
|Российской | | | | | |
|Федерации | | | | | |
|------------------+--------------------+---------+---------+---------+---------------------------|
|Налоговая база | НалБаза | А | N(15) | Н | |
|------------------+--------------------+---------+---------+---------+---------------------------|
|Сумма убытка или | УбытУмНБ | А | N(15) | Н | |
|части убытка, | | | | | |
|уменьшающего | | | | | |
|налоговую базу за | | | | | |
|отчетный | | | | | |
|(налоговый) период| | | | | |
|------------------+--------------------+---------+---------+---------+---------------------------|
|Налоговая база для| НалБазаИсч | А | N(15) | Н | |
|исчисления налога | | | | | |
|------------------+--------------------+---------+---------+---------+---------------------------|
|Налоговая база для| НалБазаИсчСуб | А | N(15) | Н | |
|исчисления налога | | | | | |
|в бюджет субъекта | | | | | |
|Российской | | | | | |
|Федерации (с | | | | | |
|учетом положений | | | | | |
|абз. 4 и 5 п. 1 | | | | | |
|ст. 284 НК) | | | | | |
|------------------+--------------------+---------+---------+---------+---------------------------|
|Ставка налога на | СтавНалВсего | А | N(4.2) | Н | |
|прибыль, всего | | | | | |
|------------------+--------------------+---------+---------+---------+---------------------------|
|Ставка налога на | СтавНалФБ | А | N(4.2) | Н | |
|прибыль в | | | | | |
|Федеральный бюджет| | | | | |
|------------------+--------------------+---------+---------+---------+---------------------------|
|Ставка налога на | СтавНалСуб | А | N(4.2) | Н | |
|прибыль в бюджет | | | | | |
|субъекта | | | | | |
|Российской | | | | | |
|Федерации | | | | | |
|------------------+--------------------+---------+---------+---------+---------------------------|
|Ставка налога на | СтавНалСуб284 | А | N(4.2) | Н | |
|прибыль в бюджет | | | | | |
|субъекта | | | | | |
|Российской | | | | | |
|Федерации (с | | | | | |
|учетом положений | | | | | |
|абз. 4 и 5 п. 1 | | | | | |
|ст. 284 НК) | | | | | |
|------------------+--------------------+---------+---------+---------+---------------------------|
|Сумма исчисленного| НалИсчисл | А | N(15) | Н | |
|налога на прибыль,| | | | | |
|всего | | | | | |
|------------------+--------------------+---------+---------+---------+---------------------------|
|Сумма исчисленного| НалИсчислФБ | А | N(15) | Н | |
|налога на прибыль | | | | | |
|в федеральный | | | | | |
|бюджет | | | | | |
|------------------+--------------------+---------+---------+---------+---------------------------|
|Сумма исчисленного| НалИсчислСуб | А | N(15) | Н | |
|налога на прибыль | | | | | |
|в бюджет субъекта | | | | | |
|Российской | | | | | |
|Федерации | | | | | |
|------------------+--------------------+---------+---------+---------+---------------------------|
|Сумма начисленных | АвНачисл | А | N(15) | Н | |
|авансовых платежей| | | | | |
|за отчетный | | | | | |
|(налоговый) | | | | | |
|период, всего | | | | | |
|------------------+--------------------+---------+---------+---------+---------------------------|
|Сумма начисленных | АвНачислФБ | А | N(15) | Н | |
|авансовых платежей| | | | | |
|за отчетный | | | | | |
|(налоговый) период| | | | | |
|в федеральный | | | | | |
|бюджет | | | | | |
|------------------+--------------------+---------+---------+---------+---------------------------|
|Сумма начисленных | АвНачислСуб | А | N(15) | Н | |
|авансовых платежей| | | | | |
|за отчетный | | | | | |
|(налоговый) период| | | | | |
|в бюджет субъекта | | | | | |
|Российской | | | | | |
|Федерации | | | | | |
|------------------+--------------------+---------+---------+---------+---------------------------|
|Сумма налога, | НалВыпл311 | А | N(15) | Н | |
|выплаченная за | | | | | |
|пределами | | | | | |
|Российской | | | | | |
|Федерации и | | | | | |
|засчитываемая в | | | | | |
|уплату налога | | | | | |
|согласно порядку, | | | | | |
|установленному | | | | | |
|ст. 311 НК | | | | | |
|------------------+--------------------+---------+---------+---------+---------------------------|
|Сумма налога, | НалВыпл311ФБ | А | N(15) | Н | |
|выплаченная за | | | | | |
|пределами | | | | | |
|Российской | | | | | |
|Федерации и | | | | | |
|засчитываемая в | | | | | |
|уплату налога в | | | | | |
|федеральный бюджет| | | | | |
|согласно порядку, | | | | | |
|установленному | | | | | |
|ст. 311 НК | | | | | |
|------------------+--------------------+---------+---------+---------+---------------------------|
|Сумма налога, | НалВыплЗПСуб | А | N(15) | Н | |
|выплаченная за | | | | | |
|пределами | | | | | |
|Российской | | | | | |
|Федерации и | | | | | |
|засчитываемая в | | | | | |
|уплату налога в | | | | | |
|бюджет субъекта | | | | | |
|Российской | | | | | |
|Федерации согласно| | | | | |
|порядку, | | | | | |
|установленному | | | | | |
|ст. 311 НК | | | | | |
|------------------+--------------------+---------+---------+---------+---------------------------|
|Сумма налога на | НалДоплФБ | А | N(15) | Н | |
|прибыль к доплате | | | | | |
|в федеральный | | | | | |
|бюджет | | | | | |
|------------------+--------------------+---------+---------+---------+---------------------------|
|Сумма налога на | НалДоплСуб | А | N(15) | Н | |
|прибыль к доплате | | | | | |
|в бюджет субъекта | | | | | |
|Российской | | | | | |
|Федерации | | | | | |
|------------------+--------------------+---------+---------+---------+---------------------------|
|Сумма налога на | НалУменФБ | А | N(15) | Н | |
|прибыль к | | | | | |
|уменьшению в | | | | | |
|федеральный бюджет| | | | | |
|------------------+--------------------+---------+---------+---------+---------------------------|
|Сумма налога на | НалУмепСуб | А | N(15) | Н | |
|прибыль к | | | | | |
|уменьшению в | | | | | |
|бюджет субъекта | | | | | |
|Российской | | | | | |
|Федерации | | | | | |
|------------------+--------------------+---------+---------+---------+---------------------------|
|Сумма ежемесячных | АвПлатМес | А | N(15) | Н | |
|авансовых | | | | | |
|платежей, | | | | | |
|подлежащих к | | | | | |
|уплате в квартале,| | | | | |
|следующем за | | | | | |
|текущим отчетным | | | | | |
|периодом | | | | | |
|------------------+--------------------+---------+---------+---------+---------------------------|
|Сумма ежемесячных | АвПлатМесФБ | А | N(15) | Н | |
|авансовых | | | | | |
|платежей, | | | | | |
|подлежащих к | | | | | |
|уплате в | | | | | |
|федеральный бюджет| | | | | |
|в квартале, | | | | | |
|следующем за | | | | | |
|текущим отчетным | | | | | |
|периодом | | | | | |
|------------------+--------------------+---------+---------+---------+---------------------------|
|Сумма ежемесячных | АвПлатМесСуб | А | N(15) | Н | |
|авансовых | | | | | |
|платежей, | | | | | |
|подлежащих к | | | | | |
|уплате в бюджет | | | | | |
|субъекта | | | | | |
|Российской | | | | | |
|Федерации в | | | | | |
|квартале, | | | | | |
|следующем за | | | | | |
|текущим отчетным | | | | | |
|периодом | | | | | |
|------------------+--------------------+---------+---------+---------+---------------------------|
|Сумма ежемесячных | АвПлатУпл1Кв | А | N(15) | Н | |
|авансовых | | | | | |
|платежей, | | | | | |
|подлежащих к | | | | | |
|уплате в 1 | | | | | |
|квартале | | | | | |
|следующего | | | | | |
|налогового периода| | | | | |
|------------------+--------------------+---------+---------+---------+---------------------------|
|Сумма ежемесячных | АвПлатУпл1КвФБ | А | N(15) | Н | |
|авансовых | | | | | |
|платежей, | | | | | |
|подлежащих к | | | | | |
|уплате в | | | | | |
|федеральный бюджет| | | | | |
|в 1 квартале | | | | | |
|следующего | | | | | |
|налогового периода| | | | | |
|------------------+--------------------+---------+---------+---------+---------------------------|
|Сумма ежемесячных | АвПлатУпл1КвСуб | А | N(15) | Н | |
|авансовых | | | | | |
|платежей, | | | | | |
|подлежащих к | | | | | |
|уплате в бюджет | | | | | |
|субъекта | | | | | |
|Российской | | | | | |
|Федерации в 1 | | | | | |
|квартале | | | | | |
|следующего | | | | | |
|налогового периода| | | | | |
|------------------+--------------------+---------+---------+---------+---------------------------|
|Доходы от | ДохРеалВнеРеал | С | | Н |Состав элемента представлен|
|реализации и | | | | |в табл. 4.15 |
|внереализационные | | | | | |
|доходы (приложение| | | | | |
|1 к листу 02) | | | | | |
|------------------+--------------------+---------+---------+---------+---------------------------|
|Расходы, связанные| РасхРеалВнеРеал | С | | Н |Состав элемента представлен|
|с производством и | | | | |в табл. 4.20 |
|реализацией, | | | | | |
|внереализационные | | | | | |
|расходы и убытки, | | | | | |
|приравниваемые к | | | | | |
|внереализационным | | | | | |
|расходам | | | | | |
|(приложение 2 к | | | | | |
|листу 02) | | | | | |
|------------------+--------------------+---------+---------+---------+---------------------------|
|Расчет суммы | РасчРасхОпер | С | | Н |Состав элемента представлен|
|расходов по | | | | |в табл. 4.27 |
|операциям, | | | | | |
|финансовые | | | | | |
|результаты по | | | | | |
|которым | | | | | |
|учитываются при | | | | | |
|налогообложении | | | | | |
|прибыли с учетом | | | | | |
|положений статей | | | | | |
|264.1, 268, 275.1,| | | | | |
|276, 279, 323 НК | | | | | |
|(за исключением | | | | | |
|отраженных в Листе| | | | | |
|05) (приложение 3 | | | | | |
|к листу 02) | | | | | |
|------------------+--------------------+---------+---------+---------+---------------------------|
|Расчет суммы | УбытУменНБ | С | | Н |Состав элемента представлен|
|убытка или части | | | | |в табл. 4.31 |
|убытка, | | | | | |
|уменьшающего | | | | | |
|налоговую базу | | | | | |
|(приложение 4 к | | | | | |
|листу 02) | | | | | |
|------------------+--------------------+---------+---------+---------+---------------------------|
|Расчет | РаспрНалСубРФ | С | | НМ |Типовой элемент |
|распределения | | | | |<РаспрНалСубРФТип>. |
|авансовых платежей| | | | |Состав элемента представлен|
|и налога на | | | | |в табл. 4.58 |
|прибыль | | | | | |
|организаций в | | | | | |
|бюджет субъекта | | | | | |
|Российской | | | | | |
|Федерации | | | | | |
|организацией, | | | | | |
|имеющей | | | | | |
|обособленные | | | | | |
|подразделения | | | | | |
|(приложение 5 к | | | | | |
|листу 02) | | | | | |
|------------------+--------------------+---------+---------+---------+---------------------------|
|Расчет авансовых | РасчНалГруп | С | | НМ |Состав элемента представлен|
|платежей и налога | | | | |в табл. 4.33 |
|на прибыль | | | | | |
|организаций в | | | | | |
|бюджет субъекта | | | | | |
|Российской | | | | | |
|Федерации по | | | | | |
|консолидированной | | | | | |
|группе | | | | | |
|налогоплательщиков| | | | | |
|(приложение 6 к | | | | | |
|листу 02) | | | | | |
+-------------------------------------------------------------------------------------------------+
Таблица 4.15
Доходы от реализации и внереализационные доходы (приложение 1 к листу 02)
(ДохРеалВнеРеал)
+-------------------------------------------------------------------------------------------------+
| Наименование | Сокращенное | Признак | Формат | Признак | Дополнительная информация |
| элемента | наименование (код) | типа |элемента |обязате- | |
| | элемента |элемента | | льности | |
| | | | |элемента | |
|------------------+--------------------+---------+---------+---------+---------------------------|
|Признак | ТипНП | А | Т(=1) | О |Принимает значение: |
|налогоплательщика | | | | |1 - организация, не |
|(код) | | | | |относящаяся к указанным по |
| | | | | |кодам 2 и 3 | |
| | | | | |2 - сельскохозяйственный |
| | | | | |товаропроизводитель | |
| | | | | |3 - резидент особой |
| | | | | |экономической зоны |
|------------------+--------------------+---------+---------+---------+---------------------------|
|Доходы от | ДохРеал | С | | Н |Состав элемента представлен|
|реализации | | | | |в табл. 4.16 |
|------------------+--------------------+---------+---------+---------+---------------------------|
|Внереализационные | ДохВнеРеал | С | | Н |Состав элемента представлен|
|доходы | | | | |в табл. 4.19 |
+-------------------------------------------------------------------------------------------------+
Таблица 4.16
Доходы от реализации (ДохРеал)
+-------------------------------------------------------------------------------------------------+
| Наименование | Сокращенное | Признак | Формат | Признак | Дополнительная информация |
| элемента | наименование (код) | типа |элемента |обязате- | |
| | элемента |элемента | | льности | |
| | | | |элемента | |
|------------------+--------------------+---------+---------+---------+---------------------------|
|Выручка от | ВырРеалПред | А | N(15) | Н | |
|реализации | | | | | |
|предприятия как | | | | | |
|имущественного | | | | | |
|комплекса | | | | | |
|------------------+--------------------+---------+---------+---------+---------------------------|
|Выручка от | ВырРеалОпер32 | А | N(15) | Н | |
|реализации по | | | | | |
|операциям, | | | | | |
|отраженным в | | | | | |
|Приложении 3 к | | | | | |
|Листу 02 | | | | | |
|------------------+--------------------+---------+---------+---------+---------------------------|
|Итого доходов от | ВырРеалИтог | А | N(15) | О | |
|реализации | | | | | |
|------------------+--------------------+---------+---------+---------+---------------------------|
|Выручка от | ВырРеал | С | | Н |Состав элемента представлен|
|реализации | | | | |в табл. 4.17 |
|------------------+--------------------+---------+---------+---------+---------------------------|
|Выручка от | ВырРеалЦБ | С | | Н |Состав элемента представлен|
|реализации | | | | |в табл. 4.18 |
|(выбытия, в т.ч. | | | | | |
|доход от | | | | | |
|погашения) ценных | | | | | |
|бумаг | | | | | |
|профессиональных | | | | | |
|участников рынка | | | | | |
|ценных бумаг | | | | | |
+-------------------------------------------------------------------------------------------------+
Таблица 4.17
Выручка от реализации (ВырРеал)
+-------------------------------------------------------------------------------------------------+
| Наименование | Сокращенное | Признак | Формат | Признак | Дополнительная информация |
| элемента | наименование (код) | типа |элемента |обязате- | |
| | элемента |элемента | | льности | |
| | | | |элемента | |
|------------------+--------------------+---------+---------+---------+---------------------------|
|Выручка от | ВырРеалВс | А | N(15) | Н | |
|реализации, всего | | | | | |
|------------------+--------------------+---------+---------+---------+---------------------------|
|Выручка от | ВырРеалТовСоб | А | N(15) | Н | |
|реализации товаров| | | | | |
|(работ, услуг) | | | | | |
|собственного | | | | | |
|производства | | | | | |
|------------------+--------------------+---------+---------+---------+---------------------------|
|Выручка от | ВырРеалТовПок | А | N(15) | Н | |
|реализации | | | | | |
|покупных товаров | | | | | |
|------------------+--------------------+---------+---------+---------+---------------------------|
|Выручка от | ВырРеалИмПрав | А | N(15) | Н | |
|реализации | | | | | |
|имущественных | | | | | |
|прав, за | | | | | |
|исключением | | | | | |
|доходов от | | | | | |
|реализации прав | | | | | |
|требований долга, | | | | | |
|указанных в Прил. | | | | | |
|3 к Листу 02 | | | | | |
|------------------+--------------------+---------+---------+---------+---------------------------|
|Выручка от | ВырРеалИмПроч | А | N(15) | Н | |
|реализации прочего| | | | | |
|имущества | | | | | |
+-------------------------------------------------------------------------------------------------+
