Приказ ФНС от 24.11.2011 г. № ММВ-7-11/895, новые формы декларации и расчета по авансовому платежу по налогу на имущество организаций
Таблица 4.14
Определение налоговой базы (НалПер)
+------------------------------------------------------------------------------------------------------------+
| Наименование элемента | Сокращенное |Признак | Формат | Признак | Дополнительная информация |
| | наименование | типа |элемента|обязательнос-| |
| |(код) элемента|элемента| | ти элемента | |
|------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
|Налоговая база | НалБаза | A | N(15) | О | |
|------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
|Сумма налога за налоговый | СумНалИсчисл | A | N(15) | О | |
|период | | | | | |
|------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
|Сумма авансовых платежей, | СумАвИсчисл | A | N(15) | Н | |
|исчисленная за отчетные | | | | | |
|периоды | | | | | |
|------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
|Код налоговой льготы (в виде| КодЛгУмен | A | T(=20) | Н |Значение элемента представляется|
|уменьшения суммы налога, | | | | |в виде |
|подлежащей уплате в бюджет) | | | | |ЛЛЛЛЛЛЛ/ХХХХХХХХХХХХ, где: |
| | | | | |ЛЛЛЛЛЛЛ - код налоговой льготы |
| | | | | |2012500, |
| | | | | |/ХХХХХХХХХХХХ - разделительный |
| | | | | |слеш (/) и номер статьи (ХХХХ), |
| | | | | |пункта (ХХХХ) и подпункта (ХХХХ)|
| | | | | |закона субъекта Российской |
| | | | | |Федерации, в соответствии с |
| | | | | |которым предоставляется |
| | | | | |соответствующая льгота |
|------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
|Сумма налоговой льготы , | СумЛгУмен | A | N(15) | Н | |
|уменьшающей сумму налога, | | | | | |
|подлежащую уплате в бюджет | | | | | |
|------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
|Сумма налога, уплаченная за | СумНалПред | A | N(15) | Н | |
|пределами Российской | | | | | |
|федерации | | | | | |
+------------------------------------------------------------------------------------------------------------+
Таблица 4.15
Определение налоговой базы и исчисление суммы налога за налоговый период
по объекту недвижимого имущества иностранной организации, не относящемуся
к ее деятельности в РФ через постоянное
представительство (РасОБНедИО)
+------------------------------------------------------------------------------------------------------------+
| Наименование элемента | Сокращенное |Признак | Формат | Признак | Дополнительная информация |
| | наименование | типа |элемента|обязательнос-| |
| |(код) элемента|элемента| | ти элемента | |
|------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
|Расчет по объекту имущества | РасОб | С | | ОМ |Состав элемента представлен в |
| | | | | |табл. 4.16 |
+------------------------------------------------------------------------------------------------------------+
Таблица 4.16
Расчет по объекту имущества (РасОб)
+------------------------------------------------------------------------------------------------------------+
| Наименование элемента | Сокращенное |Признак | Формат | Признак | Дополнительная информация |
| | наименование | типа |элемента|обязательнос-| |
| |(код) элемента|элемента| | ти элемента | |
|------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
|Данные для расчета | ДанРас | С | | О |Состав элемента представлен в |
| | | | | |табл. 4.17 |
|------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
|Определение налоговой базы | НалПер | С | | О |Состав элемента представлен в |
| | | | | |табл. 4.18 |
+------------------------------------------------------------------------------------------------------------+
Таблица 4.17
Данные для расчета (ДанРас)
+------------------------------------------------------------------------------------------------------------+
| Наименование элемента | Сокращенное |Признак | Формат | Признак | Дополнительная информация |
| | наименование | типа |элемента|обязательнос-| |
| |(код) элемента|элемента| | ти элемента | |
|------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
|Инвентаризационная стоимость| СтИмущ | A | N(15) | О | |
|на 1 января налогового | | | | | |
|периода | | | | | |
|------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
|Необлагаемая налогом | СтИмущНеобл | A | N(15) | Н | |
|инвентаризационная стоимость| | | | | |
|------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
|Код налоговой льготы | КодНалЛьг | A |T(7-20) | Н |Значение элемента представляется|
| | | | | |в виде |
| | | | | |ЛЛЛЛЛЛЛ/ХХХХХХХХХХХХ, где: |
| | | | | |ЛЛЛЛЛЛЛ - значения из |
| | | | | |классификатора "Коды налоговых |
| | | | | |льгот", приведенного в |
| | | | | |приложении 6 к Порядку |
| | | | | |заполнения налоговой декларации |
| | | | | |по налогу на имущество |
| | | | | |организаций, утвержденному |
| | | | | |настоящим приказом, |
| | | | | |/ХХХХХХХХХХХХ - разделительный |
| | | | | |слеш (/) и номер статьи (ХХХХ), |
| | | | | |пункта (ХХХХ) и подпункта (ХХХХ)|
| | | | | |закона субъекта Российской |
| | | | | |Федерации, в соответствии с |
| | | | | |которым предоставляется |
| | | | | |соответствующая льгота |
| | | | | |(указывается только если ЛЛЛЛЛЛЛ|
| | | | | |принимает значение 2012000) |
| | | | | |Элемент не заполняется, если код|
| | | | | |налоговой льготы равен 2012400 |
| | | | | |или 2012500 |
|------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
|Доля инвентаризационной | ДолСт | A |T(3-21) | Н |Типовой элемент <ПростДроб21>. |
|стоимости объекта | | | | |Представляется в виде простой |
|недвижимого имущества на | | | | |правильной дроби без лидирующих |
|территории субъекта | | | | |нулей в числителе и знаменателе.|
|РФ | | | | |Формат записи: |
| | | | | |(от 1 до 10 знаков)/(от 1 до 10 |
| | | | | |знаков) |
|------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
|Код налоговой льготы | КодЛгПНС | A | T(=20) | Н |Значение элемента представляется|
|(установленный в виде | | | | |в виде |
|понижения налоговой ставки) | | | | |ЛЛЛЛЛЛЛ/ХХХХХХХХХХХХ, где: |
| | | | | |ЛЛЛЛЛЛЛ - код налоговой льготы |
| | | | | |2012400, |
| | | | | |/ХХХХХХХХХХХХ - разделительный |
| | | | | |слеш (/) и номер статьи (ХХХХ), |
| | | | | |пункта (ХХХХ) и подпункта (ХХХХ)|
| | | | | |закона субъекта Российской |
| | | | | |Федерации, в соответствии с |
| | | | | |которым предоставляется |
| | | | | |соответствующая льгота |
|------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
|Налоговая ставка (%) | НалСтав | A | N(3.2) | О | |
|------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
|Коэффициент К | КоэфК | A | T(3-5) | Н |Типовой элемент <ПростДроб5>. |
| | | | | |Представляется в виде простой |
| | | | | |правильной дроби без лидирующих |
| | | | | |нулей в числителе и знаменателе.|
| | | | | |Формат записи: |
| | | | | |(от 1 до 2 знаков)/(от 1 до 2 |
| | | | | |знаков) |
+------------------------------------------------------------------------------------------------------------+
Таблица 4.18
Определение налоговой базы (НалПер)
+------------------------------------------------------------------------------------------------------------+
| Наименование элемента | Сокращенное |Признак | Формат | Признак | Дополнительная информация |
| | наименование | типа |элемента|обязательнос-| |
| |(код) элемента|элемента| | ти элемента | |
|------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
|Налоговая база | НалБаза | A | N(15) | О | |
|------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
|Сумма налога за налоговый | СумНалИсчисл | A | N(15) | О | |
|период | | | | | |
|------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
|Сумма авансовых платежей, | СумАвИсчисл | A | N(15) | Н | |
|исчисленная за отчетные | | | | | |
|периоды | | | | | |
|------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
|Код налоговой льготы (в виде| КодЛгУмен | A | T(=20) | Н |Значение элемента представляется|
|уменьшения суммы налога, | | | | |в виде |
|подлежащей уплате в бюджет) | | | | |ЛЛЛЛЛЛЛ/ХХХХХХХХХХХХ, где: |
| | | | | |ЛЛЛЛЛЛЛ - код налоговой льготы |
| | | | | |2012500, |
| | | | | |/ХХХХХХХХХХХХ - разделительный |
| | | | | |слеш (/) и номер статьи (ХХХХ), |
| | | | | |пункта (ХХХХ) и подпункта (ХХХХ)|
| | | | | |закона субъекта Российской |
| | | | | |Федерации, в соответствии с |
| | | | | |которым предоставляется |
| | | | | |соответствующая льгота |
|------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
|Сумма налоговой льготы, | СумЛгУмен | A | N(15) | Н | |
|уменьшающей сумму налога, | | | | | |
|подлежащую уплате в бюджет | | | | | |
+------------------------------------------------------------------------------------------------------------+
Таблица 4.19
Остаточная стоимость основных средств помесячно (ОстСтоимМес)
+------------------------------------------------------------------------------------------------------------+
| Наименование элемента | Сокращенное |Признак | Формат | Признак | Дополнительная информация |
| | наименование | типа |элемента|обязательнос-| |
| |(код) элемента|элемента| | ти элемента | |
|------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
|Остаточная стоимость | СтОст | A | N(15) | Н | |
|основных средств всего | | | | | |
|------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
|Стоимость льготируемого | СтЛьгИмущ | A | N(15) | Н | |
|имущества | | | | | |
+------------------------------------------------------------------------------------------------------------+
Таблица 4.20
Фамилия, имя, отчество физического лица (ФИОТип)
+------------------------------------------------------------------------------------------------------------+
| Наименование элемента | Сокращенное |Признак | Формат | Признак | Дополнительная информация |
| | наименование | типа |элемента|обязательнос-| |
| |(код) элемента|элемента| | ти элемента | |
|------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
|Фамилия | Фамилия | A |T(1-60) | О | |
|------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
|Имя | Имя | A |T(1-60) | О | |
|------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
|Отчество | Отчество | A |T(1-60) | Н | |
+------------------------------------------------------------------------------------------------------------+
_____________
* Передача файла от отправителя к конечному получателю (К) может осуществляться в несколько этапов через другие налоговые органы, осуществляющие передачу файла на промежуточных этапах, которые обозначаются идентификатором А. В случае передачи файла от отправителя к конечному получателю при отсутствии налоговых органов, осуществляющих передачу на промежуточных этапах, значения идентификаторов А и К совпадают. Для файлов, представляемых налогоплательщиками в налоговый орган, идентификатор конечного получателя в имени файла K должен совпадать со значением атрибута "Код налогового органа" (КодНО) в представляемом файле обмена.
** В строке таблицы могут быть описаны несколько элементов, наименования которых разделены символом "|". Такая форма записи применяется в случае возможного присутствия в файле обмена только одного элемента из описанных в этой строке.
