Приказ ФНС от 15.12.2010 № ММВ-7-3/730@
Таблица 4.28
Выручка от реализации права требования долга (ВыручРеалПТ)
------------------------------------------------------------------------------------------------------------
| Наименование элемента | Сокращенное |Признак | Формат |Признак | Дополнительная информация |
| | наименование | типа |элемента |обязатель-| |
| |(код) элемента |элемента| |ности | |
| | | | |элемента | |
------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|Выручка от реализации права |ВыручРеалПТДоСр| А | N(15) | Н | |
|требования долга до | | | | | |
|наступления срока платежа (п.| | | | | |
|1 ст. 279 НК) | | | | | |
------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|Выручка от реализации права |ВыручРеалПТ- | А | N(15) | Н | |
|требования долга после |ПосСр | | | | |
|наступления срока платежа | | | | | |
|(п. 2 ст. 279 НК) | | | | | |
------------------------------------------------------------------------------------------------------------
Таблица 4.29
Стоимость реализованного права требования
долга (СтоимРеалПТ)
------------------------------------------------------------------------------------------------------------
| Наименование элемента | Сокращенное |Признак | Формат |Признак | Дополнительная информация |
| | наименование | типа |элемента |обязатель-| |
| |(код) элемента |элемента| |ности | |
| | | | |элемента | |
------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|Стоимость реализованного |СтоимРеалПТДоСр| А | N(15) | Н | |
|права требования долга до | | | | | |
|наступления срока платежа | | | | | |
|(п. 1 ст. 279 НК) | | | | | |
------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|Стоимость реализованного |СтоимРеалПТ- | А | N(15) | Н | |
|права требования долга после |ПосСр | | | | |
|наступления срока платежа | | | | | |
|(п. 2 ст. 279 НК) | | | | | |
------------------------------------------------------------------------------------------------------------
Таблица 4.30
Убыток от реализации права требования долга в соответствии
со статьей 279 НК (УбытРеалПТ)
------------------------------------------------------------------------------------------------------------
| Наименование элемента | Сокращенное |Признак | Формат |Признак | Дополнительная информация |
| | наименование | типа |элемента |обязатель-| |
| |(код) элемента |элемента| |ности | |
| | | | |элемента | |
------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|Убыток от реализации права | Убыт1Соот269 | А | N(15) | Н | |
|требования долга в | | | | | |
|соответствии со статьей | | | | | |
|279 НК по п. 1 - размер | | | | | |
|убытка, соответствующий | | | | | |
|сумме процентов, исчисленных | | | | | |
|в соответствии со ст. 269 НК | | | | | |
------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|Убыток от реализации права | Убыт1Прев269 | А | N(15) | Н | |
|требования долга в | | | | | |
|соответствии со статьей | | | | | |
|279 НК по п. 1 - размер | | | | | |
|убытка, соответствующий | | | | | |
|сумме процентов, исчисленных | | | | | |
|в соответствии со ст. 269 НК | | | | | |
------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|Убыток от реализации права | Убыт2РеалПТ | А | N(15) | Н | |
|требования долга в | | | | | |
|соответствии со статьей | | | | | |
|279 НК по п. 2 - | | | | | |
|убыток от реализации права | | | | | |
|требования долга | | | | | |
------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|Убыток от реализации права | Убыт2ВнРасх | А | N(15) | Н | |
|требования долга в | | | | | |
|соответствии со статьей | | | | | |
|279 НК по п. 2 - | | | | | |
|убыток от реализации права | | | | | |
|требования долга, | | | | | |
|относящийся к | | | | | |
|внереализационным расходам | | | | | |
|текущего отчетного | | | | | |
|(налогового) периода | | | | | |
------------------------------------------------------------------------------------------------------------
Таблица 4.31
Расчет суммы убытка или части убытка, уменьшающего
налоговую базу (приложение 4 к листу 02) (УбытУменНБ)
------------------------------------------------------------------------------------------------------------
| Наименование элемента | Сокращенное |Признак | Формат |Признак | Дополнительная информация |
| | наименование | типа |элемента |обязатель-| |
| |(код) элемента |элемента| |ности | |
| | | | |элемента | |
------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|Признак налогоплательщика | ТипНП | А | T(=1) | ОК |Принимает значение: |
|(код) | | | | |1 - организация, не |
| | | | | | относящаяся к указанным |
| | | | | | по кодам 2 и 3 | |
| | | | | |2 - сельскохозяйственный |
| | | | | | товаропроизводитель | |
| | | | | |3 - резидент особой |
| | | | | | экономической зоны |
------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|Остаток неперенесенного | ОстУбытНачВс | А | N(15) | Н | |
|убытка на начало налогового | | | | | |
|периода, всего | | | | | |
------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|Остаток неперенесенного |ОстУбытНач- | А | N(15) | Н | |
|убытка на начало налогового |До2002 | | | | |
|периода, полученного до | | | | | |
|01.01.2002 | | | | | |
------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|Остаток неперенесенного |ОстУбытНач- | А | N(15) | Н | |
|убытка на начало налогового |Пос2002 | | | | |
|периода, полученного после | | | | | |
|01.01.2002 | | | | | |
------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|Налоговая база за отчетный | НалБаза | А | N(15) | Н | |
|(налоговый) период | | | | | |
------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|Сумма убытка или части | УбытУмНалБаза | А | N(15) | Н | |
|убытка, уменьшающего | | | | | |
|налоговую базу за отчетный | | | | | |
|(налоговый) период | | | | | |
------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|Остаток неперенесенного | ОстУбытКонВс | А | N(15) | Н | |
|убытка на конец налогового | | | | | |
|периода, всего | | | | | |
------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|Остаток неперенесенного |ОстУбытКон- | А | N(15) | Н | |
|убытка на конец налогового |До2002 | | | | |
|периода, полученного до | | | | | |
|01.01.2002 | | | | | |
------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|Остаток неперенесенного |ОстУбытКон- | А | N(15) | Н | |
|убытка на конец налогового |Пос2002 | | | | |
|периода, полученного после | | | | | |
|01.01.2002 | | | | | |
------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|Остаток неперенесенного |ОстУбытНач- | С | | НМ |Состав элемента |
|убытка на начало налогового |ПерГод | | | |представлен в табл. 4.32 |
|периода, полученного после | | | | |Возможное количество |
|01.01.2002 (по годам) | | | | |реализаций элемента от 0 до 10|
------------------------------------------------------------------------------------------------------------
Таблица 4.32
Остаток неперенесенного убытка на начало
налогового периода, полученного после 01.01.2002
(по годам) (ОстУбытНачПерГод)
------------------------------------------------------------------------------------------------------------
| Наименование элемента | Сокращенное |Признак | Формат |Признак | Дополнительная информация |
| | наименование | типа |элемента |обязатель-| |
| |(код) элемента |элемента| |ности | |
| | | | |элемента | |
------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|Год | Год | А | | О |Типовой элемент |
| | | | | |Год в формате ГГГГ |
------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|Остаток неперенесенного | ОстУбыт | А | N(15) | О | |
|убытка | | | | | |
------------------------------------------------------------------------------------------------------------
Таблица 4.33
Расчет налога на прибыль организаций,
удерживаемого налоговым агентом (источником выплаты
доходов) (лист 03) (НалУдНА)
------------------------------------------------------------------------------------------------------------
| Наименование элемента | Сокращенное |Признак | Формат |Признак | Дополнительная информация |
| | наименование | типа |элемента |обязатель-| |
| |(код) элемента |элемента| |ности | |
| | | | |элемента | |
------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|Расчет налога на прибыль | НалДохДив | С | | НМ |Состав элемента |
|организаций с доходов в виде | | | | |представлен в табл. 4.34 |
|дивидендов (доходов от | | | | | |
|долевого участия в других | | | | | |
|организациях, созданных на | | | | | |
|территории Российской | | | | | |
|Федерации) (раздел А) | | | | | |
------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|Расчет налога на прибыль | НалДохЦБ | С | | НМ |Состав элемента |
|организаций с доходов в виде | | | | |представлен в табл. 4.39 |
|процентов по государственным | | | | | |
|и муниципальным ценным | | | | | |
|бумагам (раздел Б) | | | | | |
------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|Реестр - расшифровка сумм | РеестрСумДив | С | | НМ |Состав элемента |
|дивидендов (процентов) | | | | |представлен в табл. 4.40 |
|(раздел В) | | | | | |
------------------------------------------------------------------------------------------------------------
Таблица 4.34
Расчет налога на прибыль организаций с доходов
в виде дивидендов (доходов от долевого участия в других
организациях, созданных на территории РФ)
(раздел А) (НалДохДив)
------------------------------------------------------------------------------------------------------------
| Наименование элемента | Сокращенное |Признак | Формат |Признак | Дополнительная информация |
| | наименование | типа |элемента |обязатель-| |
| |(код) элемента |элемента| |ности | |
| | | | |элемента | |
------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|Вид дивидендов | ВидДив | А | T(=1) | ОК |Принимает значение: |
| | | | | |1 - промежуточные дивиденды | |
| | | | | |2 - по результатам |
| | | | | |финансового года |
------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|Налоговый (отчетный) период | НалПер | А | T(=2) | ОК |Принимает значение: |
| | | | | |21 - 1 квартал | |
| | | | | |31 - полугодие | |
| | | | | |33 - девять месяцев | |
| | | | | |34 - год | |
| | | | | |35 - один месяц | |
| | | | | |36 - два месяца | |
| | | | | |37 - три месяца | |
| | | | | |38 - четыре месяца | |
| | | | | |39 - пять месяцев | |
| | | | | |40 - шесть месяцев | |
| | | | | |41 - семь месяцев | |
| | | | | |42 - восемь месяцев | |
| | | | | |43 - девять месяцев | |
| | | | | |44 - десять месяцев | |
| | | | | |45 - одиннадцать месяцев | |
| | | | | |46 - год | |
| | | | | |50 - последний налоговый |
| | | | | | период при реорганизации |
| | | | | | (ликвидации) организации |
| | | | | |(*) коды в диапазоне с 35 |
| | | | | | по 46 указываются |
| | | | | | налогоплательщиками, |
| | | | | | уплачивающими ежемесячные |
| | | | | | авансовые платежи исходя |
| | | | | | из фактической полученной |
| | | | | | прибыли |
------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|Отчетный год | ОтчетГод | А | | О |Типовой элемент |
| | | | | |Год в формате ГГГГ |
------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|Сумма дивидендов, подлежащих | ДивВсего | А | N(15) | О | |
|распределению между | | | | | |
|акционерами (участниками) | | | | | |
|в текущем налоговом периоде, | | | | | |
|всего | | | | | |
------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|Исчисленная сумма налога, | НалИсчисл | А | N(15) | Н | |
|подлежащая уплате в бюджет | | | | | |
------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|Сумма налога, начисленная с | НалДивПред | А | N(15) | Н | |
|дивидендов, выплаченных в | | | | | |
|предыдущие отчетные | | | | | |
|(налоговые) периоды | | | | | |
------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|Сумма налога, начисленная с | НалДивПосл | А | N(15) | Н | |
|дивидендов, выплаченных в | | | | | |
|последнем квартале (месяце) | | | | | |
|отчетного (налогового) | | | | | |
|периода, всего | | | | | |
------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|Дивиденды, начисленные | ДивИОФЛНеРез | С | | Н |Состав элемента представлен |
|иностранным организациям и | | | | |в табл. 4.35 |
|физическим лицам, не | | | | | |
|являющимся резидентами | | | | | |
|РФ | | | | | |
------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|Дивиденды, подлежащие | ДивРА | С | | Н |Состав элемента представлен |
|распределению российским | | | | |в табл. 4.36 |
|акционерам (участникам) | | | | | |
------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|Дивиденды, полученные самим | ДивНА | С | | Н |Состав элемента представлен |
|налоговым агентом | | | | |в табл. 4.37 |
------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|Дивиденды, используемые для | ДивНал | С | | Н |Состав элемента представлен |
|исчисления налогов | | | | |в табл. 4.38 |
------------------------------------------------------------------------------------------------------------
Таблица 4.35
Дивиденды, начисленные иностранным организациям
и физическим лицам, не являющимся резидентами Российской
Федерации (ДивИОФЛНеРез)
------------------------------------------------------------------------------------------------------------
| Наименование элемента | Сокращенное |Признак | Формат |Признак | Дополнительная информация |
| | наименование | типа |элемента |обязатель-| |
| |(код) элемента |элемента| |ности | |
| | | | |элемента | |
------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|Дивиденды, начисленные | ДивИнОрг | А | N(15) | Н | |
|иностранным организациям | | | | | |
------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|Дивиденды, начисленные | ДивФЛНеРез | А | N(15) | Н | |
|физическим лицам, не | | | | | |
|являющимся резидентами | | | | | |
|РФ | | | | | |
------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|Дивиденды, начисленные | ДивИсч0 | А | N(15) | Н | |
|иностранным организациям и | | | | | |
|физическим лицам, не | | | | | |
|являющимся резидентами | | | | | |
|РФ, налоги | | | | | |
|с которых согласно | | | | | |
|международным договорам | | | | | |
|исчислены по ставке 0 | | | | | |
|процентов | | | | | |
------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|Дивиденды, начисленные | ДивИсч5 | А | N(15) | Н | |
|иностранным организациям и | | | | | |
|физическим лицам, не | | | | | |
|являющимся резидентами | | | | | |
|РФ, налоги | | | | | |
|с которых согласно | | | | | |
|международным договорам | | | | | |
|исчислены по ставке до 5 | | | | | |
|процентов включительно | | | | | |
------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|Дивиденды, начисленные | ДивИсч10 | А | N(15) | Н | |
|иностранным организациям и | | | | | |
|физическим лицам, не | | | | | |
|являющимся резидентами | | | | | |
|РФ, налоги | | | | | |
|с которых согласно | | | | | |
|международным договорам | | | | | |
|исчислены по ставке свыше 5 | | | | | |
|до 10 процентов включительно | | | | | |
------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|Дивиденды, начисленные | ДивИсчСв10 | А | N(15) | Н | |
|иностранным организациям и | | | | | |
|физическим лицам, не | | | | | |
|являющимся резидентами | | | | | |
|РФ, налоги | | | | | |
|с которых согласно | | | | | |
|международным договорам | | | | | |
|исчислены по ставке свыше 10 | | | | | |
|процентов | | | | | |
------------------------------------------------------------------------------------------------------------
Таблица 4.36
Дивиденды, подлежащие распределению российским акционерам
(участникам) (ДивРА)
------------------------------------------------------------------------------------------------------------
| Наименование элемента | Сокращенное |Признак | Формат |Признак | Дополнительная информация |
| | наименование | типа |элемента |обязатель-| |
| |(код) элемента |элемента| |ности | |
| | | | |элемента | |
------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|Дивиденды, подлежащие | ДивРАВс | А | N(15) | О | |
|распределению российским | | | | | |
|акционерам (участникам), | | | | | |
|всего | | | | | |
------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|Суммы дивидендов, подлежащие | ДивРО9 | А | N(15) | Н | |
|распределению российским | | | | | |
|организациям (налоговая | | | | | |
|ставка 9%) | | | | | |
------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|Суммы дивидендов, подлежащие | ДивРО0 | А | N(15) | Н | |
|распределению российским | | | | | |
|организациям (налоговая | | | | | |
|ставка 0%) | | | | | |
------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|Сумма дивидендов, | ДивФЛРез | А | N(15) | Н | |
|распределяемая в пользу | | | | | |
|физических лиц - резидентов | | | | | |
|РФ | | | | | |
------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|Дивиденды, подлежащие | ДивНеНП | А | N(15) | Н | |
|распределению в пользу | | | | | |
|акционеров (участников), не | | | | | |
|являющихся | | | | | |
|налогоплательщиками | | | | | |
------------------------------------------------------------------------------------------------------------
