Приказ ФНС от 15.12.2010 № ММВ-7-3/730@

Таблица 4.24
Сумма начисленной амортизации за отчетный (налоговый)
период (СумАморт)
------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|    Наименование элемента    |  Сокращенное  |Признак | Формат  |Признак   |  Дополнительная информация   |
|                             | наименование  |  типа  |элемента |обязатель-|                              |
|                             |(код) элемента |элемента|         |ности     |                              |
|                             |               |        |         |элемента  |                              |
------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|Сумма амортизации за отчетный| СумАмортПерЛ  |   А    |  N(15)  |    Н     |                              |
|(налоговый) период,          |               |        |         |          |                              |
|начисленная линейным методом |               |        |         |          |                              |
------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|Сумма амортизации по         |СумАмортПерНмАЛ|   А    |  N(15)  |    Н     |                              |
|нематериальным активам за    |               |        |         |          |                              |
|отчетный (налоговый) период, |               |        |         |          |                              |
|начисленная линейным         |               |        |         |          |                              |
|методом                      |               |        |         |          |                              |
------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|Сумма амортизации за отчетный| СумАмортПерН  |   А    |  N(15)  |    Н     |                              |
|(налоговый) период,          |               |        |         |          |                              |
|начисленная нелинейным       |               |        |         |          |                              |
|методом                      |               |        |         |          |                              |
------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|Сумма амортизации по         |СумАмортПерНмАН|   А    |  N(15)  |    Н     |                              |
|нематериальным активам за    |               |        |         |          |                              |
|отчетный (налоговый) период, |               |        |         |          |                              |
|начисленная нелинейным       |               |        |         |          |                              |
|методом                      |               |        |         |          |                              |
------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|Метод начисления амортизации | МетодНачАморт |   А    |  T(1=)  |   НК     |Принимает значение:           |
|                             |               |        |         |          |1 - линейный |                |
|                             |               |        |         |          |2 - нелинейный                |
------------------------------------------------------------------------------------------------------------


Таблица 4.25
Внереализационные расходы (РасхВнеРеал)
------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|    Наименование элемента    |  Сокращенное  |Признак | Формат  |Признак   |  Дополнительная информация   |
|                             | наименование  |  типа  |элемента |обязатель-|                              |
|                             |(код) элемента |элемента|         |ности     |                              |
|                             |               |        |         |элемента  |                              |
------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|Внереализационные расходы,   | РасхВнереалВс |   А    |  N(15)  |    О     |                              |
|всего                        |               |        |         |          |                              |
------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|Расходы в виде процентов по  |РасхВнереалПрДО|   А    |  N(15)  |    Н     |                              |
|долговым обязательствам      |               |        |         |          |                              |
|любого вида, в том числе     |               |        |         |          |                              |
|процентов, начисленных по    |               |        |         |          |                              |
|ценным бумагам и иным        |               |        |         |          |                              |
|обязательствам, выпущенным   |               |        |         |          |                              |
|(эмитированным)              |               |        |         |          |                              |
|налогоплательщиком           |               |        |         |          |                              |
------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|Расходы по созданию резерва  |РасхВнереалРзрв|   А    |  N(15)  |    Н     |                              |
|предстоящих расходов,        |               |        |         |          |                              |
|направляемых на цели,        |               |        |         |          |                              |
|обеспечивающие социальную    |               |        |         |          |                              |
|защиту инвалидов             |               |        |         |          |                              |
------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|Убыток от                    |УбытРеалПравТр |   А    |  N(15)  |    Н     |                              |
|реализации права требования  |               |        |         |          |                              |
|долга, относящийся к         |               |        |         |          |                              |
|внереализационным расходам   |               |        |         |          |                              |
|текущего отчетного           |               |        |         |          |                              |
|(налогового) периода         |               |        |         |          |                              |
------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|Расходы на ликвидацию        |  РасхЛиквОС   |   А    |  N(15)  |    Н     |                              |
|выводимых из эксплуатации    |               |        |         |          |                              |
|основных средств, на списание|               |        |         |          |                              |
|нематериальных активов, на   |               |        |         |          |                              |
|ликвидацию объектов          |               |        |         |          |                              |
|незавершенного строительства |               |        |         |          |                              |
|и иного имущества, охрану    |               |        |         |          |                              |
|недр и другие аналогичные    |               |        |         |          |                              |
|работы                       |               |        |         |          |                              |
------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|Штрафы, пени и иные санкции  |   РасхШтраф   |   А    |  N(15)  |    Н     |                              |
|за нарушение договорных или  |               |        |         |          |                              |
|долговых обязательств,       |               |        |         |          |                              |
|возмещение причиненного      |               |        |         |          |                              |
|ущерба                       |               |        |         |          |                              |
------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|Расходы, полученные          |  РасхРынЦБДД  |   А    |  N(15)  |    Н     |                              |
|профессиональными участниками|               |        |         |          |                              |
|рынка ценных бумаг,          |               |        |         |          |                              |
|осуществляющими дилерскую    |               |        |         |          |                              |
|деятельность, включая банки, |               |        |         |          |                              |
|по операциям с финансовыми   |               |        |         |          |                              |
|инструментами срочных сделок,|               |        |         |          |                              |
|не обращающимися на          |               |        |         |          |                              |
|организованном рынке         |               |        |         |          |                              |
------------------------------------------------------------------------------------------------------------


Таблица 4.26
Убытки, приравниваемые к внереализационным
расходам (УбытПриравн)
------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|    Наименование элемента    |  Сокращенное  |Признак | Формат  |Признак   |  Дополнительная информация   |
|                             | наименование  |  типа  |элемента |обязатель-|                              |
|                             |(код) элемента |элемента|         |ности     |                              |
|                             |               |        |         |элемента  |                              |
------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|Убытки, приравниваемые к     | УбытПриравнВс |   А    |  N(15)  |    О     |                              |
|внереализационным расходам,  |               |        |         |          |                              |
|всего                        |               |        |         |          |                              |
------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|Убытки прошлых налоговых     |  УбытПрошПер  |   А    |  N(15)  |    Н     |                              |
|периодов, выявленные в       |               |        |         |          |                              |
|текущем отчетном (налоговом) |               |        |         |          |                              |
|периоде                      |               |        |         |          |                              |
------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|Суммы безнадежных долгов, а в| СумБезнадДолг |   А    |  N(15)  |    Н     |                              |
|случае, если налогоплательщик|               |        |         |          |                              |
|принял решение о создании    |               |        |         |          |                              |
|резерва по сомнительным      |               |        |         |          |                              |
|долгам, суммы безнадежных    |               |        |         |          |                              |
|долгов, не покрытые за счет  |               |        |         |          |                              |
|средств резерва              |               |        |         |          |                              |
------------------------------------------------------------------------------------------------------------


Таблица 4.27
Расчет суммы расходов по операциям, финансовые результаты
по которым учитываются при налогообложении прибыли с учетом
положений статей 264.1, 268, 275.1, 276, 279, 323 НК
(за исключением отраженных в Листе 05)
(приложение 3 к листу 02) (РасчРасхОпер)
------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|    Наименование элемента    |  Сокращенное  |Признак | Формат  |Признак   |  Дополнительная информация   |
|                             | наименование  |  типа  |элемента |обязатель-|                              |
|                             |(код) элемента |элемента|         |ности     |                              |
|                             |               |        |         |элемента  |                              |
------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|Признак налогоплательщика    |     ТипНП     |   А    |  T(=1)  |   ОК     |Принимает значение:           |
|(код)                        |               |        |         |          |1 - организация, не           |
|                             |               |        |         |          |  относящаяся к               |
|                             |               |        |         |          |указанным по кодам 2 и 3 |    |
|                             |               |        |         |          |2 - сельскохозяйственный      |
|                             |               |        |         |          |  товаропроизводитель |       |
|                             |               |        |         |          |3 - резидент особой           |
|                             |               |        |         |          |  экономической зоны          |
------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|Количество объектов          |  КолОбРеалАИ  |   А    |  N(15)  |    Н     |                              |
|реализации амортизируемого   |               |        |         |          |                              |
|имущества, всего             |               |        |         |          |                              |
------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|Количество объектов          | КолОбРеалАИУб |   А    |  N(15)  |    Н     |                              |
|реализации амортизируемого   |               |        |         |          |                              |
|имущества, реализованных с   |               |        |         |          |                              |
|убытком                      |               |        |         |          |                              |
------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|Выручка от реализации        |  ВыручРеалАИ  |   А    |  N(15)  |    Н     |                              |
|амортизируемого имущества    |               |        |         |          |                              |
------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|Остаточная стоимость         |  ОстСтРеалАИ  |   А    |  N(15)  |    Н     |                              |
|реализованного               |               |        |         |          |                              |
|амортизируемого имущества и  |               |        |         |          |                              |
|расходы, связанные с его     |               |        |         |          |                              |
|реализацией                  |               |        |         |          |                              |
------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|Прибыль от реализации        |   ПрибРеалАИ  |   А    |  N(15)  |    Н     |                              |
|амортизируемого имущества    |               |        |         |          |                              |
|(без учета объектов,         |               |        |         |          |                              |
|реализованных с убытком)     |               |        |         |          |                              |
------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|Убытки от реализации         |   УбытРеалАИ  |   А    |  N(15)  |    Н     |                              |
|амортизируемого имущества    |               |        |         |          |                              |
|(без учета объектов,         |               |        |         |          |                              |
|реализованных с прибылью)    |               |        |         |          |                              |
------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|Выручка от реализации права  | ВыручРеалПТФУ |   А    |  N(15)  |    Н     |                              |
|требования долга как         |               |        |         |          |                              |
|реализация финансовых услуг  |               |        |         |          |                              |
------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|Стоимость реализованного     | СтоимРеалПТФУ |   А    |  N(15)  |    Н     |                              |
|права требования долга при   |               |        |         |          |                              |
|его реализации как финансовой|               |        |         |          |                              |
|услуги                       |               |        |         |          |                              |
------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|Убытки при реализации права  | УбытРеалПТФУ  |   А    |  N(15)  |    Н     |                              |
|требования долга как         |               |        |         |          |                              |
|реализация финансовых услуг  |               |        |         |          |                              |
------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|Выручка от реализации        | ВыручРеалТов  |   А    |  N(15)  |    Н     |                              |
|товаров (работ, услуг),      |               |        |         |          |                              |
|имущественных прав по        |               |        |         |          |                              |
|объектам обслуживающих       |               |        |         |          |                              |
|производств и хозяйств,      |               |        |         |          |                              |
|включая объекты жилищно-     |               |        |         |          |                              |
|коммунальной и социально-    |               |        |         |          |                              |
|культурной сферы             |               |        |         |          |                              |
------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|Расходы, понесенные          | РасхРеалТов   |   А    |  N(15)  |    Н     |                              |
|обслуживающими               |               |        |         |          |                              |
|производствами и             |               |        |         |          |                              |
|хозяйствами при реализации   |               |        |         |          |                              |
|ими товаров (работ, услуг),  |               |        |         |          |                              |
|имущественных прав в         |               |        |         |          |                              |
|текущем отчетном             |               |        |         |          |                              |
|(налоговом) периоде          |               |        |         |          |                              |
------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|Сумма убытков текущего       |  УбытОбОбсл   |   А    |  N(15)  |    Н     |                              |
|отчетного (налогового)       |               |        |         |          |                              |
|периода по объектам          |               |        |         |          |                              |
|обслуживающих производств и  |               |        |         |          |                              |
|хозяйств, включая объекты    |               |        |         |          |                              |
|жилищно-коммунальной и       |               |        |         |          |                              |
|социально-культурной сферы   |               |        |         |          |                              |
------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|Сумма убытков, не            |УбытОбОбслНеобл|   А    |  N(15)  |    Н     |                              |
|учитываемых для целей        |               |        |         |          |                              |
|налогообложения в текущем    |               |        |         |          |                              |
|отчетном (налоговом)         |               |        |         |          |                              |
|периоде по объектам          |               |        |         |          |                              |
|обслуживающих производств и  |               |        |         |          |                              |
|хозяйств, включая объекты    |               |        |         |          |                              |
|жилищно-коммунальной и       |               |        |         |          |                              |
|социально-культурной сферы   |               |        |         |          |                              |
------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|Доходы учредителя            |  ДохДоговДУИ  |   А    |  N(15)  |    Н     |                              |
|доверительного управления,   |               |        |         |          |                              |
|полученные в рамках          |               |        |         |          |                              |
|договора доверительного      |               |        |         |          |                              |
|управления имуществом (п. 3  |               |        |         |          |                              |
|ст. 276 НК)                  |               |        |         |          |                              |
------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|Расходы учредителя           | РасхДоговДУИ  |   А    |  N(15)  |    Н     |                              |
|доверительного управления,   |               |        |         |          |                              |
|связанные с осуществлением   |               |        |         |          |                              |
|договора доверительного      |               |        |         |          |                              |
|управления имуществом (п. 3  |               |        |         |          |                              |
|ст. 276 НК)                  |               |        |         |          |                              |
------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|Убытки, полученные в         | УбытДоговДУИ  |   А    |  N(15)  |    Н     |                              |
|отчетном (налоговом)         |               |        |         |          |                              |
|периоде в рамках договора    |               |        |         |          |                              |
|доверительного управления    |               |        |         |          |                              |
|имуществом (п. 4 ст. 276 НК) |               |        |         |          |                              |
------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|Цена реализации права на     |ЦенаРеалПравЗУ |   А    |  N(15)  |    Н     |                              |
|земельный участок            |               |        |         |          |                              |
------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|Сумма не возмещенных         |СумНевозмЗатрЗУ|   А    |  N(15)  |    Н     |                              |
|налогоплательщику затрат,    |               |        |         |          |                              |
|связанных с приобретением    |               |        |         |          |                              |
|права на земельный           |               |        |         |          |                              |
|участок                      |               |        |         |          |                              |
------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|Убыток от реализации права   |  УбытРеалЗУ   |   А    |  N(15)  |    Н     |                              |
|на земельный участок         |               |        |         |          |                              |
------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|Итого выручка от реализации  | ВыручОп302Ит  |   А    |  N(15)  |    О     |                              |
|по операциям, отраженным в   |               |        |         |          |                              |
|Приложении 3 к Листу 02      |               |        |         |          |                              |
------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|Итого расходы по операциям,  |  РасхОп302Ит  |   А    |  N(15)  |    О     |                              |
|отраженным в Приложении 3 к  |               |        |         |          |                              |
|Листу 02                     |               |        |         |          |                              |
------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|Убытки по операциям,         |   УбытОп302   |   А    |  N(15)  |    О     |                              |
|отраженным в Приложении 3 к  |               |        |         |          |                              |
|Листу 02                     |               |        |         |          |                              |
------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|Выручка от реализации права  | ВыручРеалПТ   |   С    |         |    Н     |Состав элемента               |
|требования долга             |               |        |         |          |представлен в табл. 4.28      |
------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|Стоимость реализованного     | СтоимРеалПТ   |   С    |         |    Н     |Состав элемента               |
|права требования долга       |               |        |         |          |представлен в табл. 4.29      |
------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|Убыток от реализации права   |  УбытРеалПТ   |   С    |         |    Н     |Состав элемента               |
|требования долга в           |               |        |         |          |представлен в табл. 4.30      |
|соответствии со статьей 279  |               |        |         |          |                              |
|НК                           |               |        |         |          |                              |
------------------------------------------------------------------------------------------------------------

Страницы (всего 28):