Приказ ФНС от 15.12.2010 № ММВ-7-3/730@

Таблица 4.14
Расчет налога на прибыль организаций (лист 02) (РасчНал)
------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|    Наименование элемента    |  Сокращенное  |Признак | Формат  |Признак   |  Дополнительная информация   |
|                             | наименование  |  типа  |элемента |обязатель-|                              |
|                             |(код) элемента |элемента|         |ности     |                              |
|                             |               |        |         |элемента  |                              |
------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|Признак налогоплательщика    |     ТипНП     |   А    |  T(=1)  |   ОК     |Принимает значение:           |
|(код)                        |               |        |         |          |1 - организация, не           |
|                             |               |        |         |          |  относящаяся к указанным     |
|                             |               |        |         |          |  по кодам 2 и 3 |            |
|                             |               |        |         |          |2 - сельскохозяйственный      |
|                             |               |        |         |          |  товаропроизводитель |       |
|                             |               |        |         |          |3 - резидент особой           |
|                             |               |        |         |          |  экономической зоны          |
------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|Доходы от реализации         |    ДохРеал    |   А    |  N(15)  |    Н     |                              |
------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|Внереализационные доходы     |  ДохВнереал   |   А    |  N(15)  |    Н     |                              |
------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|Расходы, уменьшающие сумму   |  РасхУмРеал   |   А    |  N(15)  |    Н     |                              |
|доходов от реализации        |               |        |         |          |                              |
------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|Внереализационные расходы    |  РасхВнереал  |   А    |  N(15)  |    Н     |                              |
------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|Убытки                       |    Убытки     |   А    |  N(15)  |    Н     |                              |
------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|Итого прибыль (убыток)       |    ПрибУб     |   А    |  N(15)  |    Н     |                              |
------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|Доходы, исключаемые из       |  ДохИсклПриб  |   А    |  N(15)  |    Н     |                              |
|прибыли                      |               |        |         |          |                              |
------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|Прибыль, полученная Банком   |   ПрибБРСт0   |   А    |  N(15)  |    Н     |                              |
|России от осуществления      |               |        |         |          |                              |
|деятельности, связанной с    |               |        |         |          |                              |
|выполнением его функций, и   |               |        |         |          |                              |
|облагаемая по налоговой      |               |        |         |          |                              |
|ставке 0 процентов           |               |        |         |          |                              |
------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|Сумма льгот, предусмотренных |   СумЛьгот    |   А    |  N(15)  |    Н     |                              |
|законодательством Российской |               |        |         |          |                              |
|Федерации                    |               |        |         |          |                              |
------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|Налоговая база               |    НалБаза    |   А    |  N(15)  |    Н     |                              |
------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|Сумма убытка или части       |   УбытУмНБ    |   А    |  N(15)  |    Н     |                              |
|убытка, уменьшающего         |               |        |         |          |                              |
|налоговую базу за отчетный   |               |        |         |          |                              |
|(налоговый) период           |               |        |         |          |                              |
------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|Налоговая база для исчисления|  НалБазаИсч   |   А    |  N(15)  |    Н     |                              |
|налога                       |               |        |         |          |                              |
------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|Налоговая база для исчисления| НалБазаИсчСуб |   А    |  N(15)  |    Н     |                              |
|налога в бюджет субъекта     |               |        |         |          |                              |
|РФ (с      |               |        |         |          |                              |
|учетом положений абз. 4 и    |               |        |         |          |                              |
|5 п. 1 ст. 284 НК)           |               |        |         |          |                              |
------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|Ставка налога на прибыль,    | СтавНалВсего  |   А    |  N(4.2) |    Н     |                              |
|всего                        |               |        |         |          |                              |
------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|Ставка налога на прибыль в   |   СтавНалФБ   |   А    |  N(4.2) |    Н     |                              |
|Федеральный бюджет           |               |        |         |          |                              |
------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|Ставка налога на прибыль в   |  СтавНалСуб   |   А    |  N(4.2) |    Н     |                              |
|бюджет субъекта Российской   |               |        |         |          |                              |
|Федерации                    |               |        |         |          |                              |
------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|Ставка налога на прибыль в   | СтавНалСуб284 |   А    |  N(4.2) |    Н     |                              |
|бюджет субъекта Российской   |               |        |         |          |                              |
|Федерации (с учетом положений|               |        |         |          |                              |
|абз. 4 и 5 п. 1 ст. 284 НК)  |               |        |         |          |                              |
------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|Сумма исчисленного налога на |   НалИсчисл   |   А    |  N(15)  |    Н     |                              |
|прибыль, всего               |               |        |         |          |                              |
------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|Сумма исчисленного налога на |  НалИсчислФБ  |   А    |  N(15)  |    Н     |                              |
|прибыль в Федеральный бюджет |               |        |         |          |                              |
------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|Сумма исчисленного налога на | НалИсчислСуб  |   А    |  N(15)  |    Н     |                              |
|прибыль в бюджет субъекта    |               |        |         |          |                              |
|РФ         |               |        |         |          |                              |
------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|Сумма начисленных авансовых  |   АвНачисл    |   А    |  N(15)  |    Н     |                              |
|платежей за отчетный         |               |        |         |          |                              |
|(налоговый) период, всего    |               |        |         |          |                              |
------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|Сумма начисленных авансовых  |  АвНачислФБ   |   А    |  N(15)  |    Н     |                              |
|платежей за отчетный         |               |        |         |          |                              |
|(налоговый) период в         |               |        |         |          |                              |
|федеральный бюджет           |               |        |         |          |                              |
------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|Сумма начисленных авансовых  |  АвНачислСуб  |   А    |  N(15)  |    Н     |                              |
|платежей за отчетный         |               |        |         |          |                              |
|(налоговый) период в бюджет  |               |        |         |          |                              |
|субъекта РФ|               |        |         |          |                              |
------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|Сумма налога, выплаченная за |  НалВыпл311   |   А    |  N(15)  |    Н     |                              |
|пределами Российской         |               |        |         |          |                              |
|Федерации и засчитываемая в  |               |        |         |          |                              |
|уплату налога согласно       |               |        |         |          |                              |
|порядку, установленному      |               |        |         |          |                              |
|ст. 311 НК                   |               |        |         |          |                              |
------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|Сумма налога, выплаченная за | НалВыпл311ФБ  |   А    |  N(15)  |    Н     |                              |
|пределами Российской         |               |        |         |          |                              |
|Федерации и засчитываемая в  |               |        |         |          |                              |
|уплату налога в федеральный  |               |        |         |          |                              |
|бюджет согласно порядку,     |               |        |         |          |                              |
|установленному ст. 311 НК    |               |        |         |          |                              |
------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|Сумма налога, выплаченная за | НалВыпл311Суб |   А    |  N(15)  |    Н     |                              |
|пределами Российской         |               |        |         |          |                              |
|Федерации и засчитываемая в  |               |        |         |          |                              |
|уплату налога в бюджет       |               |        |         |          |                              |
|субъекта РФ|               |        |         |          |                              |
|согласно порядку,            |               |        |         |          |                              |
|установленному ст. 311 НК    |               |        |         |          |                              |
------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|Сумма налога на прибыль к    |   НалДоплФБ   |   А    |  N(15)  |    Н     |                              |
|доплате в федеральный бюджет |               |        |         |          |                              |
------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|Сумма налога на прибыль к    |  НалДоплСуб   |   А    |  N(15)  |    Н     |                              |
|доплате в бюджет субъекта    |               |        |         |          |                              |
|РФ         |               |        |         |          |                              |
------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|Сумма налога на прибыль к    |   НалУменФБ   |   А    |  N(15)  |    Н     |                              |
|уменьшению в федеральный     |               |        |         |          |                              |
|бюджет                       |               |        |         |          |                              |
------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|Сумма налога на прибыль к    |  НалУменСуб   |   А    |  N(15)  |    Н     |                              |
|уменьшению в бюджет субъекта |               |        |         |          |                              |
|РФ         |               |        |         |          |                              |
------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|Сумма ежемесячных авансовых  |   АвПлатМес   |   А    |  N(15)  |    Н     |                              |
|платежей, подлежащих к уплате|               |        |         |          |                              |
|в квартале, следующем за     |               |        |         |          |                              |
|текущим отчетным периодом    |               |        |         |          |                              |
------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|Сумма ежемесячных авансовых  |  АвПлатМесФБ  |   А    |  N(15)  |    Н     |                              |
|платежей, подлежащих к уплате|               |        |         |          |                              |
|в федеральный бюджет в       |               |        |         |          |                              |
|квартале, следующем за       |               |        |         |          |                              |
|текущим отчетным периодом    |               |        |         |          |                              |
------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|Сумма ежемесячных авансовых  | АвПлатМесСуб  |   А    |  N(15)  |    Н     |                              |
|платежей, подлежащих к уплате|               |        |         |          |                              |
|в бюджет субъекта Российской |               |        |         |          |                              |
|Федерации в квартале,        |               |        |         |          |                              |
|следующем за текущим отчетным|               |        |         |          |                              |
|периодом                     |               |        |         |          |                              |
------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|Сумма ежемесячных авансовых  | АвПлатУпл1Кв  |   А    |  N(15)  |    Н     |                              |
|платежей, подлежащих к уплате|               |        |         |          |                              |
|в 1 квартале следующего      |               |        |         |          |                              |
|налогового периода           |               |        |         |          |                              |
------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|Сумма ежемесячных авансовых  |АвПлатУпл1КвФБ |   А    |  N(15)  |    Н     |                              |
|платежей, подлежащих к уплате|               |        |         |          |                              |
|в федеральный бюджет в 1     |               |        |         |          |                              |
|квартале следующего          |               |        |         |          |                              |
|налогового периода           |               |        |         |          |                              |
------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|Сумма ежемесячных авансовых  |АвПлатУпл1КвСуб|   А    |  N(15)  |    Н     |                              |
|платежей, подлежащих к уплате|               |        |         |          |                              |
|в бюджет субъекта Российской |               |        |         |          |                              |
|Федерации в 1 квартале       |               |        |         |          |                              |
|следующего налогового периода|               |        |         |          |                              |
------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|Доходы от реализации и       |ДохРеалВнеРеал |   С    |         |    Н     |Состав элемента представлен в |
|внереализационные доходы     |               |        |         |          |табл. 4.15                    |
|(приложение 1 к листу 02)    |               |        |         |          |                              |
------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|Расходы, связанные с         |РасхРеалВнеРеал|   С    |         |    Н     |Состав элемента представлен в |
|производством и              |               |        |         |          |табл. 4.20                    |
|реализацией,                 |               |        |         |          |                              |
|внереализационные            |               |        |         |          |                              |
|расходы и убытки,            |               |        |         |          |                              |
|приравниваемые к             |               |        |         |          |                              |
|внереализационным расходам   |               |        |         |          |                              |
|(приложение 2 к листу 02)    |               |        |         |          |                              |
------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|Расчет суммы расходов по     | РасчРасхОпер  |   С    |         |    Н     |Состав элемента представлен в |
|операциям, финансовые        |               |        |         |          |табл. 4.27                    |
|результаты по которым        |               |        |         |          |                              |
|учитываются при              |               |        |         |          |                              |
|налогообложении              |               |        |         |          |                              |
|прибыли с учетом положений   |               |        |         |          |                              |
|статей 264.1, 268, 275.1,    |               |        |         |          |                              |
|276, 279, 323 НК (за         |               |        |         |          |                              |
|исключением отраженных в     |               |        |         |          |                              |
|Листе 05) (приложение 3 к    |               |        |         |          |                              |
|листу 02)                    |               |        |         |          |                              |
------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|Расчет суммы убытка или части|  УбытУменНБ   |   С    |         |    Н     |Состав элемента представлен в |
|убытка, уменьшающего         |               |        |         |          | табл. 4.31                   |
|налоговую базу (приложение 4 |               |        |         |          |                              |
|к листу 02)                  |               |        |         |          |                              |
------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|Расчет распределения         | РаспрНалСубРФ |   с    |         |   НМ     |Типовой элемент               |
|авансовых платежей и налога  |               |        |         |          |<РаспрНалСубРФТип>            |
|на прибыль организаций в     |               |        |         |          |Состав элемента представлен в |
|бюджет субъекта Российской   |               |        |         |          |табл. 4.56                    |
|Федерации организацией,      |               |        |         |          |                              |
|имеющей обособленные         |               |        |         |          |                              |
|подразделения (приложение 5 к|               |        |         |          |                              |
|листу 02)                    |               |        |         |          |                              |
------------------------------------------------------------------------------------------------------------

Страницы (всего 28):