Приказ ФНС от 15.12.2010 № ММВ-7-3/730@
Таблица 4.14
Расчет налога на прибыль организаций (лист 02) (РасчНал)
------------------------------------------------------------------------------------------------------------
| Наименование элемента | Сокращенное |Признак | Формат |Признак | Дополнительная информация |
| | наименование | типа |элемента |обязатель-| |
| |(код) элемента |элемента| |ности | |
| | | | |элемента | |
------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|Признак налогоплательщика | ТипНП | А | T(=1) | ОК |Принимает значение: |
|(код) | | | | |1 - организация, не |
| | | | | | относящаяся к указанным |
| | | | | | по кодам 2 и 3 | |
| | | | | |2 - сельскохозяйственный |
| | | | | | товаропроизводитель | |
| | | | | |3 - резидент особой |
| | | | | | экономической зоны |
------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|Доходы от реализации | ДохРеал | А | N(15) | Н | |
------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|Внереализационные доходы | ДохВнереал | А | N(15) | Н | |
------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|Расходы, уменьшающие сумму | РасхУмРеал | А | N(15) | Н | |
|доходов от реализации | | | | | |
------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|Внереализационные расходы | РасхВнереал | А | N(15) | Н | |
------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|Убытки | Убытки | А | N(15) | Н | |
------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|Итого прибыль (убыток) | ПрибУб | А | N(15) | Н | |
------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|Доходы, исключаемые из | ДохИсклПриб | А | N(15) | Н | |
|прибыли | | | | | |
------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|Прибыль, полученная Банком | ПрибБРСт0 | А | N(15) | Н | |
|России от осуществления | | | | | |
|деятельности, связанной с | | | | | |
|выполнением его функций, и | | | | | |
|облагаемая по налоговой | | | | | |
|ставке 0 процентов | | | | | |
------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|Сумма льгот, предусмотренных | СумЛьгот | А | N(15) | Н | |
|законодательством Российской | | | | | |
|Федерации | | | | | |
------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|Налоговая база | НалБаза | А | N(15) | Н | |
------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|Сумма убытка или части | УбытУмНБ | А | N(15) | Н | |
|убытка, уменьшающего | | | | | |
|налоговую базу за отчетный | | | | | |
|(налоговый) период | | | | | |
------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|Налоговая база для исчисления| НалБазаИсч | А | N(15) | Н | |
|налога | | | | | |
------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|Налоговая база для исчисления| НалБазаИсчСуб | А | N(15) | Н | |
|налога в бюджет субъекта | | | | | |
|РФ (с | | | | | |
|учетом положений абз. 4 и | | | | | |
|5 п. 1 ст. 284 НК) | | | | | |
------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|Ставка налога на прибыль, | СтавНалВсего | А | N(4.2) | Н | |
|всего | | | | | |
------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|Ставка налога на прибыль в | СтавНалФБ | А | N(4.2) | Н | |
|Федеральный бюджет | | | | | |
------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|Ставка налога на прибыль в | СтавНалСуб | А | N(4.2) | Н | |
|бюджет субъекта Российской | | | | | |
|Федерации | | | | | |
------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|Ставка налога на прибыль в | СтавНалСуб284 | А | N(4.2) | Н | |
|бюджет субъекта Российской | | | | | |
|Федерации (с учетом положений| | | | | |
|абз. 4 и 5 п. 1 ст. 284 НК) | | | | | |
------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|Сумма исчисленного налога на | НалИсчисл | А | N(15) | Н | |
|прибыль, всего | | | | | |
------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|Сумма исчисленного налога на | НалИсчислФБ | А | N(15) | Н | |
|прибыль в Федеральный бюджет | | | | | |
------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|Сумма исчисленного налога на | НалИсчислСуб | А | N(15) | Н | |
|прибыль в бюджет субъекта | | | | | |
|РФ | | | | | |
------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|Сумма начисленных авансовых | АвНачисл | А | N(15) | Н | |
|платежей за отчетный | | | | | |
|(налоговый) период, всего | | | | | |
------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|Сумма начисленных авансовых | АвНачислФБ | А | N(15) | Н | |
|платежей за отчетный | | | | | |
|(налоговый) период в | | | | | |
|федеральный бюджет | | | | | |
------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|Сумма начисленных авансовых | АвНачислСуб | А | N(15) | Н | |
|платежей за отчетный | | | | | |
|(налоговый) период в бюджет | | | | | |
|субъекта РФ| | | | | |
------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|Сумма налога, выплаченная за | НалВыпл311 | А | N(15) | Н | |
|пределами Российской | | | | | |
|Федерации и засчитываемая в | | | | | |
|уплату налога согласно | | | | | |
|порядку, установленному | | | | | |
|ст. 311 НК | | | | | |
------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|Сумма налога, выплаченная за | НалВыпл311ФБ | А | N(15) | Н | |
|пределами Российской | | | | | |
|Федерации и засчитываемая в | | | | | |
|уплату налога в федеральный | | | | | |
|бюджет согласно порядку, | | | | | |
|установленному ст. 311 НК | | | | | |
------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|Сумма налога, выплаченная за | НалВыпл311Суб | А | N(15) | Н | |
|пределами Российской | | | | | |
|Федерации и засчитываемая в | | | | | |
|уплату налога в бюджет | | | | | |
|субъекта РФ| | | | | |
|согласно порядку, | | | | | |
|установленному ст. 311 НК | | | | | |
------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|Сумма налога на прибыль к | НалДоплФБ | А | N(15) | Н | |
|доплате в федеральный бюджет | | | | | |
------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|Сумма налога на прибыль к | НалДоплСуб | А | N(15) | Н | |
|доплате в бюджет субъекта | | | | | |
|РФ | | | | | |
------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|Сумма налога на прибыль к | НалУменФБ | А | N(15) | Н | |
|уменьшению в федеральный | | | | | |
|бюджет | | | | | |
------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|Сумма налога на прибыль к | НалУменСуб | А | N(15) | Н | |
|уменьшению в бюджет субъекта | | | | | |
|РФ | | | | | |
------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|Сумма ежемесячных авансовых | АвПлатМес | А | N(15) | Н | |
|платежей, подлежащих к уплате| | | | | |
|в квартале, следующем за | | | | | |
|текущим отчетным периодом | | | | | |
------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|Сумма ежемесячных авансовых | АвПлатМесФБ | А | N(15) | Н | |
|платежей, подлежащих к уплате| | | | | |
|в федеральный бюджет в | | | | | |
|квартале, следующем за | | | | | |
|текущим отчетным периодом | | | | | |
------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|Сумма ежемесячных авансовых | АвПлатМесСуб | А | N(15) | Н | |
|платежей, подлежащих к уплате| | | | | |
|в бюджет субъекта Российской | | | | | |
|Федерации в квартале, | | | | | |
|следующем за текущим отчетным| | | | | |
|периодом | | | | | |
------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|Сумма ежемесячных авансовых | АвПлатУпл1Кв | А | N(15) | Н | |
|платежей, подлежащих к уплате| | | | | |
|в 1 квартале следующего | | | | | |
|налогового периода | | | | | |
------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|Сумма ежемесячных авансовых |АвПлатУпл1КвФБ | А | N(15) | Н | |
|платежей, подлежащих к уплате| | | | | |
|в федеральный бюджет в 1 | | | | | |
|квартале следующего | | | | | |
|налогового периода | | | | | |
------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|Сумма ежемесячных авансовых |АвПлатУпл1КвСуб| А | N(15) | Н | |
|платежей, подлежащих к уплате| | | | | |
|в бюджет субъекта Российской | | | | | |
|Федерации в 1 квартале | | | | | |
|следующего налогового периода| | | | | |
------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|Доходы от реализации и |ДохРеалВнеРеал | С | | Н |Состав элемента представлен в |
|внереализационные доходы | | | | |табл. 4.15 |
|(приложение 1 к листу 02) | | | | | |
------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|Расходы, связанные с |РасхРеалВнеРеал| С | | Н |Состав элемента представлен в |
|производством и | | | | |табл. 4.20 |
|реализацией, | | | | | |
|внереализационные | | | | | |
|расходы и убытки, | | | | | |
|приравниваемые к | | | | | |
|внереализационным расходам | | | | | |
|(приложение 2 к листу 02) | | | | | |
------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|Расчет суммы расходов по | РасчРасхОпер | С | | Н |Состав элемента представлен в |
|операциям, финансовые | | | | |табл. 4.27 |
|результаты по которым | | | | | |
|учитываются при | | | | | |
|налогообложении | | | | | |
|прибыли с учетом положений | | | | | |
|статей 264.1, 268, 275.1, | | | | | |
|276, 279, 323 НК (за | | | | | |
|исключением отраженных в | | | | | |
|Листе 05) (приложение 3 к | | | | | |
|листу 02) | | | | | |
------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|Расчет суммы убытка или части| УбытУменНБ | С | | Н |Состав элемента представлен в |
|убытка, уменьшающего | | | | | табл. 4.31 |
|налоговую базу (приложение 4 | | | | | |
|к листу 02) | | | | | |
------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|Расчет распределения | РаспрНалСубРФ | с | | НМ |Типовой элемент |
|авансовых платежей и налога | | | | |<РаспрНалСубРФТип> |
|на прибыль организаций в | | | | |Состав элемента представлен в |
|бюджет субъекта Российской | | | | |табл. 4.56 |
|Федерации организацией, | | | | | |
|имеющей обособленные | | | | | |
|подразделения (приложение 5 к| | | | | |
|листу 02) | | | | | |
------------------------------------------------------------------------------------------------------------