Приказ ФНС от 15.12.2010 № ММВ-7-3/730@



Таблица 4.1
Файл обмена (Файл)
------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|    Наименование элемента    |  Сокращенное  |Признак | Формат  |Признак   |  Дополнительная информация   |
|                             | наименование  |  типа  |элемента |обязатель-|                              |
|                             |(код) элемента |элемента|         |ности     |                              |
|                             |               |        |         |элемента  |                              |
------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|Идентификатор файла          |    ИдФайл     |   А    |T(1-100) |    О     |Повторяет имя передаваемого   |
|                             |               |        |         |          |файла (без расширения)        |
------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|Версия передающей программы  |   ВерсПрог    |   А    | T(1-40) |    О     |                              |
------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|Версия формата               |   ВерсФорм    |   А    | T(1-5)  |    О     |Принимает значение: 5.03      |
------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|Состав и структура документа |   Документ    |   С    |         |    О     |Состав элемента представлен в |
|                             |               |        |         |          |табл. 4.2                     |
------------------------------------------------------------------------------------------------------------


Таблица 4.2
Состав и структкра документа (Документ)
------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|    Наименование элемента    |  Сокращенное  |Признак | Формат  |Признак   |  Дополнительная информация   |
|                             | наименование  |  типа  |элемента |обязатель-|                              |
|                             |(код) элемента |элемента|         |ности     |                              |
|                             |               |        |         |элемента  |                              |
------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|Код формы отчетности по КНД  |      КНД      |   А    |  T(=7)  |    ОК    |Типовой элемент <КНДТип>      |
|                             |               |        |         |          |Принимает значение:           |
|                             |               |        |         |          |1151006                       |
------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|Дата формирования документа  |    ДатаДок    |   А    | T(=10)  |    О     |Типовой элемент               |
|                             |               |        |         |          |<ДатаТип>                     |
|                             |               |        |         |          |Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ     |
------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|Отчетный (налоговый) период  |    Период     |   А    |  T(=2)  |    ОК    |Принимает значение:           |
|                             |               |        |         |          |21 - 1 квартал |              |
|                             |               |        |         |          |31 - полугодие |              |
|                             |               |        |         |          |33 - девять месяцев |         |
|                             |               |        |         |          |34 - год |                    |
|                             |               |        |         |          |35 - один месяц |             |
|                             |               |        |         |          |36 - два месяца |             |
|                             |               |        |         |          |37 - три месяца |             |
|                             |               |        |         |          |38 - четыре месяца |          |
|                             |               |        |         |          |39 - пять месяцев |           |
|                             |               |        |         |          |40 - шесть месяцев |          |
|                             |               |        |         |          |41 -семь месяцев |            |
|                             |               |        |         |          |42 - восемь месяцев |         |
|                             |               |        |         |          |43 - девять месяцев |         |
|                             |               |        |         |          |44 - десять месяцев |         |
|                             |               |        |         |          |45 - одиннадцать месяцев |    |
|                             |               |        |         |          |46 - год |                    |
|                             |               |        |         |          |50 - последний налоговый      |
|                             |               |        |         |          |  период при реорганизации    |
|                             |               |        |         |          |  (ликвидации) организации    |
|                             |               |        |         |          |(*) коды в диапазоне с 35 по  |
|                             |               |        |         |          |  46 указываются              |
|                             |               |        |         |          |  налогоплательщиками,        |
|                             |               |        |         |          |  уплачивающими ежемесячные   |
|                             |               |        |         |          |  авансовые платежи исходя    |
|                             |               |        |         |          |  из фактической полученной   |
|                             |               |        |         |          |  прибыли                     |
------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|Отчетный год                 |   ОтчетГод    |   А    |         |    О     |Типовой элемент               |
|                             |               |        |         |          |Год в формате ГГГГ            |
------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|Код налогового органа        |     КодНО     |   А    |  T(=4)  |    ОК    | Типовой элемент < СОНОТип >  |
------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|Номер корректировки          |    НомКорр    |   А    | T(1-3)  |    О     | Принимает значение:          |
|                             |               |        |         |          |0 - первичный документ,       |
|                             |               |        |         |          |1 - 999 - номер корректировки |
|                             |               |        |         |          |для корректирующего документа |
------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|Код места, по которому       |    ПоМесту    |   А    |  T(=3)  |    ОК    |Принимает значение:           |
|представляется               |               |        |         |          | 213 - по месту учета в       |
|документ                     |               |        |         |          |  качестве крупнейшего        |
|                             |               |        |         |          |  налогоплательщика |         |
|                             |               |        |         |          | 214 - по месту нахождения    |
|                             |               |        |         |          |  российской организации, не  |
|                             |               |        |         |          |  являющейся крупнейшим       |
|                             |               |        |         |          |  налогоплательщиком |        |
|                             |               |        |         |          | 215 - по месту нахождения    |
|                             |               |        |         |          |  правопреемника, не          |
|                             |               |        |         |          |  являющегося крупнейшим      |
|                             |               |        |         |          |  налогоплательщиком |        |
|                             |               |        |         |          | 216 - по месту учета         |
|                             |               |        |         |          |  правопреемника, являющегося |
|                             |               |        |         |          |  крупнейшим                  |
|                             |               |        |         |          |  налогоплательщиком |        |
|                             |               |        |         |          | 220 - по месту нахождения    |
|                             |               |        |         |          |  обособленного               |
|                             |               |        |         |          |  подразделения российской    |
|                             |               |        |         |          |  организации |               |
|                             |               |        |         |          | 223 - по месту нахождения    |
|                             |               |        |         |          |  (учета) российской          |
|                             |               |        |         |          |  организации при             |
|                             |               |        |         |          |  представлении декларации    |
|                             |               |        |         |          |  по закрытому обособленному  |
|                             |               |        |         |          |  подразделению |             |
|                             |               |        |         |          | 231 - по месту нахождения    |
|                             |               |        |         |          |  налогового агента           |
|                             |               |        |         |          |  - организации               |
------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|Сведения о налогоплательщике |    СвНП       |   С    |         |    О     |Состав элемента представлен в |
|                             |               |        |         |          |табл. 4.3                     |
------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|Лицо, подписавшее документ   |   Подписант   |   С    |         |    О     |Состав элемента представлен в |
|                             |               |        |         |          |табл. 4.6                     |
------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|Налоговая декларация по      |    Прибыль    |   С    |         |    О     |Состав элемента представлен в |
|налогу на прибыль            |               |        |         |          |табл. 4.8                     |
|организаций                  |               |        |         |          |                              |
------------------------------------------------------------------------------------------------------------
табл. 4.3
Сведения о налогоплательщике (СвНП)
------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|    Наименование элемента    |  Сокращенное  |Признак | Формат  |Признак   |  Дополнительная информация   |
|                             | наименование  |  типа  |элемента |обязатель-|                              |
|                             |(код) элемента |элемента|         |ности     |                              |
|                             |               |        |         |элемента  |                              |
------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|Код вида экономической       |     ОКВЭД     |   А    | T(1-8)  |    ОК    |Типовой элемент < ОКВЭДТип >  |
|деятельности по              |               |        |         |          |                              |
|классификатору ОКВЭД         |               |        |         |          |                              |
------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|Номер контактного телефона   |      Тлф      |   А    | T(1-20) |    Н     |                              |
------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|Налогоплательщик -           |     НПЮЛ      |   С    |         |    О     |Состав элемента представлен в |
|организация (обособленное    |               |        |         |          |табл. 4.4                     |
|подразделение)               |               |        |         |          |                              |
------------------------------------------------------------------------------------------------------------


Таблица 4.4
Налогоплательщик - организация (обособленное
подразделение) (НПЮЛ)
------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|    Наименование элемента    |  Сокращенное  |Признак | Формат  |Признак   |  Дополнительная информация   |
|                             | наименование  |  типа  |элемента |обязатель-|                              |
|                             |(код) элемента |элемента|         |ности     |                              |
|                             |               |        |         |элемента  |                              |
------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|Наименование                 |    НаимОрг    |   А    |T(1-1000)|    О     |                              |
|организации                  |               |        |         |          |                              |
|(обособленного               |               |        |         |          |                              |
|подразделения)               |               |        |         |          |                              |
------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|ИНН организации              |     ИННЮЛ     |   А    | T(=10)  |    О     |Типовой элемент <ИННЮЛТип>    |
------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|КПП                          |      КПП      |   А    | T(=9)   |    О     |Типовой элемент <КППТип>      |
------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|Сведения о реорганизованной  |   СвРеоргЮЛ   |   С    |         |    Н     |Состав элемента представлен в |
|(ликвидированной) организации|               |        |         |          |табл. 4.5                     |
|(обособленном                |               |        |         |          |                              |
|подразделении)               |               |        |         |          |                              |
------------------------------------------------------------------------------------------------------------


Таблица 4.5
Сведения о реорганизованной (ликвидированной) организации
(обособленном подразделении) (СвРеоргЮЛ)
------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|    Наименование элемента    |  Сокращенное  |Признак | Формат  |Признак   |  Дополнительная информация   |
|                             | наименование  |  типа  |элемента |обязатель-|                              |
|                             |(код) элемента |элемента|         |ности     |                              |
|                             |               |        |         |элемента  |                              |
------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|Код формы реорганизации      |   ФормРеорг   |   А    |  T(=1)  |    ОК    |Принимает значение:           |
|                             |               |        |         |          |0 - ликвидация |              |
|                             |               |        |         |          |1 - преобразование |          |
|                             |               |        |         |          |2 - слияние |                 |
|                             |               |        |         |          |3 - разделение |              |
|                             |               |        |         |          |5 - присоединение |           |
|                             |               |        |         |          |6 - разделение с одновременным|
|                             |               |        |         |          |присоединением                |
------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|ИНН организации              |     ИННЮЛ     |   А    | T(=10)  |    НУ    |Типовой элемент <ИННЮЛТип>    |
|                             |               |        |         |          |Элемент обязателен при        |
|                             |               |        |         |          |<ФормРеорг> = 1 | 2 | 3 | 5   |
|                             |               |        |         |          || 6                           |
------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|КПП                          |      КПП      |   А    |  T(=9)  |    НУ    |Типовой элемент <КППТип>      |
|                             |               |        |         |          |Элемент обязателен при        |
|                             |               |        |         |          |<ФормРеорг> = 1 | 2 | 3 | 5   |
|                             |               |        |         |          || 6                           |
------------------------------------------------------------------------------------------------------------


Таблица 4.6
Лицо, подписавшее документ (Подписант)
------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|    Наименование элемента    |  Сокращенное  |Признак | Формат  |Признак   |  Дополнительная информация   |
|                             | наименование  |  типа  |элемента |обязатель-|                              |
|                             |(код) элемента |элемента|         |ности     |                              |
|                             |               |        |         |элемента  |                              |
------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|Признак лица, подписавшего   |    ПрПодп     |   А    |  T(=1)  |    ОК    |Принимает значение:           |
|документ                     |               |        |         |          |1 - налогоплательщик,         |
|                             |               |        |         |          |  налоговый агент |           |
|                             |               |        |         |          |2 - представитель             |
|                             |               |        |         |          |  налогоплательщика           |
------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|Фамилия, имя, отчество       |      ФИО      |   С    |         |    О     |Типовой элемент <ФИОТип>      |
|                             |               |        |         |          |Состав элемента представлен   |
|                             |               |        |         |          |в табл. 4.59                  |
------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|Сведения о представителе     |    СвПред     |   С    |         |    НУ    |Состав элемента представлен   |
|налогоплательщика            |               |        |         |          |в табл. 4.7                   |
|                             |               |        |         |          |Обязательно для ПрПодп=2    |
------------------------------------------------------------------------------------------------------------


Таблица 4.7
Сведения о представителе налогоплательщика (СвПред)
------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|    Наименование элемента    |  Сокращенное  |Признак | Формат  |Признак   |  Дополнительная информация   |
|                             | наименование  |  типа  |элемента |обязатель-|                              |
|                             |(код) элемента |элемента|         |ности     |                              |
|                             |               |        |         |элемента  |                              |
------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|Наименование документа,      |    НаимДок    |   А    |T(1-120) |    О     |                              |
|подтверждающего полномочия   |               |        |         |          |                              |
|представителя                |               |        |         |          |                              |
------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|Наименование организации -   |    НаимОрг    |   А    |T(1-1000)|    Н     |                              |
|представителя                |               |        |         |          |                              |
|налогоплательщика            |               |        |         |          |                              |
------------------------------------------------------------------------------------------------------------


Таблица 4.8
Налоговая декларация по налогу на прибыль
организаций (Прибыль)
------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|    Наименование элемента    |  Сокращенное  |Признак | Формат  |Признак   |  Дополнительная информация   |
|                             | наименование  |  типа  |элемента |обязатель-|                              |
|                             |(код) элемента |элемента|         |ности     |                              |
|                             |               |        |         |элемента  |                              |
------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|Сумма налога, подлежащая     |     НалПУ     |   С    |         |   ОУ     |Состав элемента представлен в |
|уплате                       |               |        |         |          |табл. 4.9                     |
|                             |               |        |         |          |Элемент должен содержать хотя |
|                             |               |        |         |          |бы один из элементов          |
|                             |               |        |         |          |<НалПУАв> |                   |
|                             |               |        |         |          |<НалПУМес> | <НалПУПроц>, за  |
|                             |               |        |         |          |исключением случая, при       |
|                             |               |        |         |          |котором выполняется           |
|                             |               |        |         |          |совокупность следующих        |
|                             |               |        |         |          |условий:                      |
|                             |               |        |         |          |- <Период> = 34 | 50          |
|                             |               |        |         |          |- Присутствуют <РасчНал> и    |
|                             |               |        |         |          |<ЦелИспИмущ>                  |
|                             |               |        |         |          |- <РасчНал> не содержит       |
|                             |               |        |         |          |элементы <ДохРеал>,           |
|                             |               |        |         |          |<ДохВнереал>, <РасхУмРеал>,   |
|                             |               |        |         |          |<РасхВнереал>, <Убытки>,      |
|                             |               |        |         |          |<ДохИсклПриб>, <ПрибБРСтО>    |
|                             |               |        |         |          |(табл. 4.14)                  |
------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|Расчет налога на прибыль     |    РасчНал    |   С    |         |   НМ     |Состав элемента представлен в |
|организаций                  |               |        |         |          |табл. 4.14                    |
|(лист 02) |                  |               |        |         |          |Максимальное количество       |
|                             |               |        |         |          |реализаций - 3, при этом      |
|                             |               |        |         |          |элементы ТипНП не могут иметь |
|                             |               |        |         |          |одинаковые значения. Элемент  |
|                             |               |        |         |          |обязателен при значении       |
|                             |               |        |         |          |<ПоМесту> = 213 | 214 | 215   |
|                             |               |        |         |          || 216 (из табл.4.2)           |
|Расчет распределения         | РаспрНалСубРФ |   С    |         |   НМ     |Типовой элемент               |
|авансовых платежей и налога  |               |        |         |          |<РаспрНалСубРФТип>            |
|на прибыль организаций в     |               |        |         |          |Состав элемента представлен в |
|бюджет субъекта Российской   |               |        |         |          |табл. 4.56                    |
|Федерации организацией,      |               |        |         |          |Элемент обязателен при        |
|имеющей обособленные         |               |        |         |          |значении                      |
|подразделения (приложение 5 к|               |        |         |          |<ПоМесту> = 220 | 223         |
|листу 02)                    |               |        |         |          |(из табл.4.2)                 |
------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|Расчет налога на прибыль     |    НалУдНА    |   С    |         |   Н      |Состав элемента представлен в |
|организаций, удерживаемого   |               |        |         |          |табл. 4.33                    |
|налоговым агентом (источником|               |        |         |          |                              |
|выплаты доходов) (лист 03)   |               |        |         |          |                              |
------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|Расчет налога на прибыль     |  НалДохСтав   |   С    |         |   НМ     |Состав элемента представлен в |
|организаций с доходов,       |               |        |         |          |табл. 4.42                    |
|исчисленного по ставкам,     |               |        |         |          |                              |
|отличным от ставки, указанной|               |        |         |          |                              |
|в п. 1 ст. 284 НК (лист 04)  |               |        |         |          |                              |
------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|Расчет налоговой базы по     | НалБазОпОсоб  |   С    |         |   НМ     |Состав элемента представлен в |
|налогу на прибыль организаций|               |        |         |          |табл. 4.43                    |
|по операциям, финансовые     |               |        |         |          |                              |
|результаты которых           |               |        |         |          |                              |
|учитываются в особом порядке |               |        |         |          |                              |
|(за исключением отраженных в |               |        |         |          |                              |
|Приложении 3 к Листу 02)     |               |        |         |          |                              |
|(лист 05)                    |               |        |         |          |                              |
------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|Доходы, расходы и налоговая  |ДохРасНал-     |   С    |         |   Н      |Состав элемента представлен в |
|база, полученная             |БазаНПФ        |        |         |          |табл. 4.44                    |
|негосударственным пенсионным |               |        |         |          |                              |
|фондом от размещения         |               |        |         |          |                              |
|пенсионных резервов (лист 06)|               |        |         |          |                              |
------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|Отчет о целевом              |  ЦелИспИмущ   |   С    |         |   Н      |Состав элемента представлен в |
|использовании имущества (в   |               |        |         |          |табл. 4.50                    |
|том числе денежных средств), |               |        |         |          |                              |
|работ, услуг, полученных в   |               |        |         |          |                              |
|рамках благотворительной     |               |        |         |          |                              |
|деятельности, целевых        |               |        |         |          |                              |
|поступлений, целевого        |               |        |         |          |                              |
|финансирования (лист 07)     |               |        |         |          |                              |
------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|Доходы, не учитываемые при   |ДохНеУчНБ_     |   С    |         |    Н     |Состав элемента представлен в |
|определении налоговой базы;  |РасхУчОКН      |        |         |          |табл. 4.52                    |
|расходы, учитываемые для     |               |        |         |          |                              |
|целей налогообложения        |               |        |         |          |                              |
|отдельными категориями       |               |        |         |          |                              |
|налогоплательщиков (прил.)   |               |        |         |          |                              |
------------------------------------------------------------------------------------------------------------

Страницы (всего 28):