Приказ ФНС от 25.11.2010 № ММВ-7-3/654@. Утверждены новая форма декларации по НДФЛ (форма 3-НДФЛ) и порядок ее заполнения.

XSD схема файла обмена в электронном виде приводится отдельным файлом и размещается на сайте Федеральной налоговой службы.

             ----------------
             |+-+           |
             ||-| attributes|
             |+-+           --------
             | --------------------|            ----------------
             | |ИдФайл            ||            |+-+           |
            ++ --------------------|            ||-| attributes|
            || Идентификатор файла |            |+-+           --------
            || --------------------|            | --------------------|
            || |ВерсПрог          ||            | |КНД               ||
            || --------------------|            | --------------------|
            || Версия передающей   |            | Код формы отчетности|
            || программы           |            | по КНД              |
            || --------------------|            | --------------------|
            || |ВерсФорм          ||            | |ДатаДок           ||
            || --------------------|            | --------------------|
            || Версия формата      |            | Дата формирования   |
            |-----------------------            | документа           |
            |                                   | --------------------|
            |                                   | |Период            ||
            |                                   | --------------------|
            |                                   | Налоговый период    |
            |                                   | --------------------|
            |                                   | |ОтчетГод          ||
            |                                   | --------------------|
            |                                   | Отчетный налоговый  |
            |                                   | период              |
            |                                   | --------------------|
            |                                   | |КодНО             ||
            |                                  ++ --------------------|
---------   |                                  || Код налогового      |
|      +++  |                                  || органа              |
| Файл |-----                                  || --------------------|
|      +++  |                                  || |НомКорр           ||
---------   |                                  || --------------------|
Файл обмена |                                  || Номер корректировки |
            |                                  |-----------------------
            |                                  |                                                                 ----------------
            |                                  |                                                                 |+-+           |
            |                                  |                                                                 ||-| attributes|
            |                                  |                                                                 |+-+           --------
            |                                  |                                                                 | --------------------|
            |                                  |                                                                 | |ОКАТО             ||
            |                                  |                                                                 | --------------------|
            |                                  |                                                                 | Код по "ОКАТО"        |
            |                                  |                                                                 | + - - - - - - - - + |
            |                                  |                                                                ++ |Тлф              | |
            |                                  |                                                                || + - - - - - - - - + |
            |                                  |                                                                || Номер контактного   |
            |                                  |                                                                || телефона            |
            |                                  |                                                                || --------------------|
            |                                  |                                                                || |ДокПредст         ||
            |                                  |                                                                || --------------------|
            |                                  |                                                                || Код категории       |
            |                                  |                                                                || налогоплательщика   |
            |                                  |                                                                || --------------------|
            |                                  |                                                                || |Статус            ||
            |                                  |                                                                || --------------------|
            |                                  |                                                                || Статус              |
            |                                  |                                                                || налогоплательщика   |
            |                                  |                                                                || + - - - - - - - - -+|
            | /-------\   -------------------  |                                                                || |АдрИно            ||
            | |       +-+ |                +++ |                                                                || + - - - - - - - - -+|
            +---.-.-.-|---+Документ        |---+                                                                || Адрес места         |
              |       +-+ |                +++ |                                                                || жительства за       |
              \-------/   -------------------  |                                                                || пределами Российской|
                           Состав и структура  |                                                                || Федерации           |
                           документа           |                                                                |-----------------------
                                               |              ----------------   /-------\   ----------------   |
                                               |              |             +++  |       +-+ |             +++  |               ----------------
                                               |             ++СвНП         |------.-.-.-|---+НПФЛ3        |-----               |             +++
                                               |             ||             +++  |       +-+ |             +++  |             +-+ФИОФЛ        |+|
                                               |             |----------------   \-------/   ----------------   |             | |             +++
                                               |             | Сведения о                     Налогоплательщик -|             | ----------------
                                               |             | налогоплательщике              физическое лицо   |             |  ФИО физического
                                               |             |                                                  |             |  лица
                                               |             |                                                  |             |                         ----------------
                                               |             |                                                  |             |                         |+-+           |
                                               |             |                                                  |             |                       +-+|+| attributes|
                                               |             |                                                  |             | ---------------       | |+-+           |
                                               |             |                                                  |             | |            +++      | ----------------
                                               |             |                                                  |             +-+СвАдрРФ     |---------
                                               |             |                                                  |             | |            +++      | /-------\   ----------------
                                               |             |                                                  |             | ---------------       | |       +-+ |             +++
                                               |             |                                                  |             |  Сведения об          +---.-.-.-|---+АдрРФ        |+|
                                               |             |                                                  |             |  адресе места           |       +-+ |             +++
                                               |             |                                                  |             |  жительства             \-------/   ----------------
                                               |             |                                                  |             |  (места пребывания)                  Адрес
                                               |             |                                                  | /-------\   |  налогоплательщика                   налогоплательщика
                                               |             |                                                  | |       +-+ |  в Российской                        в Российской
                                               |             |                                                  +---.-.-.-|---+  Федерации                           Федерации
                                               |             |                                                    |       +-+ |
                                               |             |                                                    \-------/   |
                                               |             |                                                                |                                      ----------------
                                               |             |                                                                |                                      |+-+           |
                                               |             |                                                                |                                    +-+|+| attributes|
                                               |             |                                                                |                  ---------------   | |+-+           |
                                               |             |                                                                |                  |            +++  | ----------------
                                               |             |                                                                |                +-+СведФЛ1     |-----
                                               |             |                                                                |                | |            +++  |
                                               |             |                                                                |                | ---------------   |  /-------\    + - - - - - - -+
                                               |             |                                                                |                |  Сведения о       |  |       +-+  |             +++
                                               |             |                                                                |                |  физическом лице  -----.-.-.-|-----УдЛичн       |+|
                                               |             |                                                                |                |  (обязательно        |       +-+  |             +++
                                               |             |                                                                |                |  наличие ИНН         \-------/    + - - - - - - -+
                                               |             |                                                                | /----------\   |  физического лица)                 Сведения о
                                               |             |                                                                | |    /.--- +-+ |                                    документе,
                                               |             |                                                                +-+ --/ .----|---+                                    удостоверяющем
                                               |             |                                                                  |     .--- +-+ |                                    личность физического
                                               |             |                                                                  \----------/   |                                    лица
                                               |             |                                                                                 |                       ----------------
                                               |             |                                                                                 |                       |+-+           |
                                               |             |                                                                                 |                     +-+|+| attributes|
                                               |             |                                                                                 |  ---------------    | |+-+           |
                                               |             |                                                                                 |  |            +++   | ----------------
                                               | /-------\   |                                                                                 ----СведФЛ2     |------
                                               | |       +-+ |                                                                                    |            +++   |
                                               +---.-.-.-|---+                                                                                    ---------------    |  /-------\    + - - - - - - -+
                                                 |       +-+ |                                                                                     Сведения о        |  |       +-+  |             +++
                                                 \-------/   |                                                                                     физическом лице   -----.-.-.-|-----УдЛичн       |+|
                                                             |                                                                                     (отсутствует         |       +-+  |             +++
                                                             |                                                                                     ИНН физического      \-------/    + - - - - - - -+
                                                             |                                                                                     лица)                              Сведения о
                                                             |                                                                                                                        документе,
                                                             |                                                                                                                        удостоверяющем
                                                             |                                                                                                                        личность физического
                                                             |                                                                                                                        лица
                                                             |                     ----------------
                                                             |                     |+-+           |
                                                             |                     ||-| attributes|
                                                             |                     |+-+           --------
                                                             |                     | --------------------|
                                                             |                   +-+ |ПрПодп            ||
                                                             |                   | | --------------------|
                                                             |                   | | Признак лица,       |
                                                             |                   | | подписавшего        |
                                                             |                   | | документ            |
                                                             |                   | -----------------------
                                                             |                   |
                                                             |                   |              + - - - - - - -+
                                                             |                   |                            +++
                                                             | ----------------  |             ++ ФИО         |+|
                                                             | |             +++ |                            +++
                                                             +-+ Подписант   |---+             |+ - - - - - - -+
                                                             | |             +++ |               Фамилия, Имя,
                                                             | ----------------  | /-------\   | Отчество
                                                             | Сведения о лице,  | |       +-+                     ----------------
                                                             | подписавшем       +---.-.-.-|---+                   |+-+           |
                                                             | документ            |       +-+                     ||-| attributes|
                                                             |                     \-------/   |                   |+-+           --------
                                                             |                                                     | --------------------|
                                                             |                                 |                   | |НаимДок           ||
                                                             |                                                     | --------------------|
                                                             |                                 |+ - - - - - - -+   | Наименование        |
                                                             |                                                +++  | документа,          |
                                                             |                                 ++ СвПред      |----- подтверждающего     |
                                                             |                                                +++  | полномочия          |
                                                             |                                  + - - - - - - -+   | представителя       |
                                                             |                                   Сведения о        | налогоплательщика   |
                                                             |                                   представителе     | + - - - - - - - - -+|
                                                             |                                   налогоплательщика | |НаимОрг           ||
                                                             |                                                     | + - - - - - - - - -+|
                                                             |                                                     | Наименование        |
                                                             |                                                     | организации         |
                                                             |                                                     -----------------------
                                                             | -------------------     /-------\
                                                             | |                +++    |       +-+
                                                             +-+НДФЛ3           |--------.-.-.-|+|
                                                               |                +++    |       +-+
                                                               -------------------     \-------/
                                                                Налоговая декларация
                                                                по налогу на доходы
                                                                физических лиц
                                                                "(форма 3-НДФЛ)"

Рис. 1. Диаграмма структуры файла обмена

                                                          + - - - - - - - - +
                                                                           +++
                                                        +-+НалБаза13       |+|
                                                                           +++
                                                        | + - - - - - - - - +
                                                          Расчет налоговой базы и
                                                        | суммы налога по доходам,
                                                          облагаемым по ставке 13%
                                                        | + - - - - - - - - +
                                                                           +++
                                                        +-+НалБаза30       |+|
                                                                           +++
                                                        | + - - - - - - - - +
                                                          Расчет налоговой базы и
                                                        | суммы налога по доходам,
                                                          облагаемым по ставке 30%
                                                        | + - - - - - - - - +
                                                                           +++
                                                        +-+НалБаза35       |+|
                                                                           +++
                                                        | + - - - - - - - - +
                                                          Расчет налоговой базы и
                                                        | суммы налога по доходам,
                                                          облагаемым по ставке 35%
                                                        | + - - - - - - - - +
                                                                           +++
                                                        +-+НалБаза9        |+|
                                                                           +++
                                                        | + - - - - - - - - +
                                                          Расчет налоговой базы и
                                                        | суммы налога по доходам,
                                                          облагаемым по ставке 9%
                                                        | + - - - - - - - - +
                                                                           +++
                                                        +-+НалБаза15       |+|
                                                                           +++
                                                        | + - - - - - - - - +
                                                          Расчет налоговой базы и
                                                        | суммы налога по доходам,
                                                          облагаемым по ставке 15%
                                                        |
                                                                                          + - - - - - - - - +
                                                        |                                                  +++
                                                                                        +-+ДоходИстРФ      |+|
                                                        |                                                  +++
                                                                                        | ++ - - - - - -\- -+|
                                                        |                                  + - - - - - - \/- +
                                                                                        |                 +-+
                                                        |                                              0..| |
                                                                                        |                 +-+
                                                        |                                 Доходы от источников
                                                                                        | в Российской Федерации
                                                        |                                 (А)
                                                                                        | + - - - - - - - - +
                                                        |                                                  +++
                                                                                        +-+ДоходИстИно     |+|
                                                        |                                                  +++
                                                                                        | ++ - - - - - -\- -+|
                                                        |                                  + - - - - - - \/- +
                                                                                        |                 +-+
                                                        |                                              0..| |
                                                                                        |                 +-+
                                                        |                                 Доходы от источников
                                                                                        | за пределами Российской
                                                        |                                 Федерации (Б)
                                                                                        | + - - - - - - - - +
                                                        |                                                  +++
                          ---------------   /-------\                                   +-+ДоходПредпр     |+|
                          |            +++  |       +-+ |                                                  +++
                        +-+ИтогУплВозв |------.-.-.-|---+                               | + - - - - - - - - +
                        | |            +++  |       +-+                                   Доходы, полученные от
                        | ---------------   \-------/   |                               | предпринимательской
                        | Расчет итоговой суммы                                           деятельности,
                        | налога к уплате (доплате)/    |                               | адвокатской деятельности
                        | возврату по всем видам                                          и частной практики "(В)"
                        | доходов                       |                               | + - - - - - - - - +
                        |                                                                                  +++
                        |                               |                               +-+ДоходОсвПрев    |+|
                        |                                                                                  +++
                        |                               |                               | + - - - - - - - - +
                        |                                                                 Расчет суммы доходов,
                        |                               |                               | не подлежащих
                        |                                                                 налогообложению (за
                        |                               |                               | исключением доходов в
                        |                                                                 виде стоимости выигрышей
                        |                               |                               | и призов, полученных в
                        |                                                                 проводимых конкурсах,
                        |                               |                               | играх и других
                        |                                                                 мероприятиях в целях
                        |                               |                               | рекламы товаров (работ
                        |                                                                 и услуг)) "(Г1)"
                        |                               |                               | + - - - - - - - - +
                        |                                                                                  +++
                        |                               |                               +-+ДоходИгрПриз    |+|
                        |                                                                                  +++
                        |                               |                               | + - - - - - - - - +
                        |                                                                 Расчет суммы доходов,
                        |                               |                               | в виде стоимости любых
                        |                                                                 выигрышей и призов,
                        |                               |                               | полученных в проводимых
                        |                                                                 конкурсах, играх и других
                        |                               |                               | мероприятиях в целях
                        |                                                                 рекламы товаров (работ и
                        |                               |                               | услуг), не подлежащих
                        |                                                                 налогообложению "(Г2)"
                        |                               |                               | + - - - - - - - - +
                        |                                                                                  +++
                        |                               |                               +-+ДоходМатВыг     |+|
                        |                                                                                  +++
                        |                               |                               | + - - - - - - - - +
                        |                                                                 Расчет суммы
                        |                               |                               | удержанного налога с
                        |                                                                 доходов, освобождаемых
                        |                               |                               | от налогообложения
                        |                                                                 в соответствии с пп. 1
                        |                               |                               | "п. 1 ст. 212" НК РФ "(Г3)"
                        |                                                                 + - - - - - - - - +
                        |                               |                               |                  +++
                        |                                                                -+ВычПрофВозн     |+|
                        |                               |                               | |                +++
                        |                                                                 ++ - - - - - -\- -+|
                        |                               |                               |  + - - - - - - \/- +
                        |                                                                                 +-+
                        |                               |                               |              0..| |
                        |                                                                                 +-+
                        |                               |                               | Расчет профессиональных
                        |                                                                 налоговых вычетов,
                        |                               |                               | установленных "п. 2", "3"
                        |                                                                 ст. 222, а также
                        |                               |                               | налоговых вычетов,
                        |                                                                 установленных абзацем 2
                        |                               |                               | "пп. 1. п. 1 ст. 220"
                        |                                                                 Кодекса, за исключением
                        |                               |                               | имущественных налоговых
                        |                                                                 вычетов по доходам от
                        |                               |                               | продажи имущества "(Д)"
                        |                               | + - - - - - - +   /-------\     + - - - - - - - - +
                        |                                              +++  |       +-+ |                  +++
                        |                               +-+СведДохВыч  |------.-.-.-|---+-+ВычПродИмущ     |+|
                        |                                              +++  |       +-+ |                  +++
                        |                                 + - - - - - - +   \-------/     + - - - - - - - - +
                        |                                  Сведения                     | Расчет имущественных
                        |                                  о доходах                      налоговых вычетов по
                        |                                  (вычетах)                    | доходам от продажи
                        |                                                                 имущества "(Е)"
---------   /-------\   |                                                               | + - - - - - - - - +
|      +++  |       +-+ |                                                                                  +++
+НДФЛ3 |------.-.-.-|---+                                                               +-+ВычСтанд        |+|
|      +++  |       +-+ |                                                                                  +++
---------   \-------/   |                                                               | + - - - - - - - - +
Налоговая               |                                                                 Расчет стандартных
декларация              |                                                               | налоговых вычетов "(Ж1)"
по налогу               |                                                                 + - - - - - - - - +
на доходы               |                                                               |                  +++
физических              |                                                               +-+ВычСоциал       |+|
лиц (форма              |                                                                                  +++
"3-НДФЛ")                 |                                                               | + - - - - - - - - +
                        |                                                                 Расчет социальных
                        |                                                               | налоговых вычетов "(Ж2)"
                        |                                                                 + - - - - - - - - +
                        |                                                               |                  +++
                        |                                                               +-+ВычДогНПО_ДПС   |+|
                        |                                                                                  +++
                        |                                                               | + - - - - - - - - +
                        |                                                                 Расчет социальных
                        |                                                               | налоговых вычетов,
                        |                                                                 установленных пп. 4
                        |                                                               | "п. 1 ст. 219" НК РФ,
                        |                                                                 в части сумм
                        |                                                               | пенсионных взносов,
                        |                                                                 уплаченных по договору
                        |                                                               | (договорам)
                        |                                                                 негосударственного
                        |                                                               | пенсионного
                        |                                                                 обеспечения и (или)
                        |                                                               | страховых взносов,
                        |                                                                 уплаченных по
                        |                                                               | договору
                        |                                                                 (договорам)
                        |                                                               | добровольного
                        |                                                                 пенсионного
                        |                                                               | страхования "(Ж3)"
                        |                                                                 + - - - - - - - - +
                        |                                                               |                  +++
                        |                                                               +-+ДохОперЦБ       |+|
                        |                                                                                  +++
                        |                                                               | + - - - - - - - - +
                        |                                                                 Расчет
                        |                                                               | налогооблагаемого
                        |                                                                 дохода по операциям
                        |                                                               | с ценными бумагами
                        |                                                                 и операциям с
                        |                                                               | финансовыми
                        |                                                                 инструментами
                        |                                                               | срочных сделок "(З)"
                        |                                                                 + - - - - - - - - +
                        |                                                               |                  +++
                        |                                                               +-+ВычИмущНов      |+|
                        |                                                                                  +++
                        |                                                                 + - - - - - - - - +
                        |                                                                 Расчет имущественного
                        |                                                                 налогового вычета,
                        |                                                                 установленного пп. 2
                        |                                                                 "п. 1 ст. 220" НК РФ "(И)"
                        | -------------------
                        | |                +++
                        +-+ПодлУплВозв     |+|
                          |                +++
                          +-------------\----|
                           --------------\/---
                                          +-+
                                       1..| |
                                          +-+
                           Суммы налога,
                           подлежащие уплате
                           (доплате) в бюджет/
                           возврату из бюджета

Рисунок 2. Диаграмма структуры элемента «Налоговая декларация по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ) (НДФЛ3)»


Страницы (всего 32):