XSD схема файла обмена в электронном виде приводится отдельным файлом и размещается на сайте Федеральной налоговой службы.
---------------- |+-+ | ||-| attributes| |+-+ -------- | --------------------| ---------------- | |ИдФайл || |+-+ | ++ --------------------| ||-| attributes| || Идентификатор файла | |+-+ -------- || --------------------| | --------------------| || |ВерсПрог || | |КНД || || --------------------| | --------------------| || Версия передающей | | Код формы отчетности| || программы | | по КНД | || --------------------| | --------------------| || |ВерсФорм || | |ДатаДок || || --------------------| | --------------------| || Версия формата | | Дата формирования | |----------------------- | документа | | | --------------------| | | |Период || | | --------------------| | | Налоговый период | | | --------------------| | | |ОтчетГод || | | --------------------| | | Отчетный налоговый | | | период | | | --------------------| | | |КодНО || | ++ --------------------| --------- | || Код налогового | | +++ | || органа | | Файл |----- || --------------------| | +++ | || |НомКорр || --------- | || --------------------| Файл обмена | || Номер корректировки | | |----------------------- | | ---------------- | | |+-+ | | | ||-| attributes| | | |+-+ -------- | | | --------------------| | | | |ОКАТО || | | | --------------------| | | | Код по "ОКАТО" | | | | + - - - - - - - - + | | | ++ |Тлф | | | | || + - - - - - - - - + | | | || Номер контактного | | | || телефона | | | || --------------------| | | || |ДокПредст || | | || --------------------| | | || Код категории | | | || налогоплательщика | | | || --------------------| | | || |Статус || | | || --------------------| | | || Статус | | | || налогоплательщика | | | || + - - - - - - - - -+| | /-------\ ------------------- | || |АдрИно || | | +-+ | +++ | || + - - - - - - - - -+| +---.-.-.-|---+Документ |---+ || Адрес места | | +-+ | +++ | || жительства за | \-------/ ------------------- | || пределами Российской| Состав и структура | || Федерации | документа | |----------------------- | ---------------- /-------\ ---------------- | | | +++ | +-+ | +++ | ---------------- | ++СвНП |------.-.-.-|---+НПФЛ3 |----- | +++ | || +++ | +-+ | +++ | +-+ФИОФЛ |+| | |---------------- \-------/ ---------------- | | | +++ | | Сведения о Налогоплательщик -| | ---------------- | | налогоплательщике физическое лицо | | ФИО физического | | | | лица | | | | ---------------- | | | | |+-+ | | | | | +-+|+| attributes| | | | | --------------- | |+-+ | | | | | | +++ | ---------------- | | | +-+СвАдрРФ |--------- | | | | | +++ | /-------\ ---------------- | | | | --------------- | | +-+ | +++ | | | | Сведения об +---.-.-.-|---+АдрРФ |+| | | | | адресе места | +-+ | +++ | | | | жительства \-------/ ---------------- | | | | (места пребывания) Адрес | | | /-------\ | налогоплательщика налогоплательщика | | | | +-+ | в Российской в Российской | | +---.-.-.-|---+ Федерации Федерации | | | +-+ | | | \-------/ | | | | ---------------- | | | |+-+ | | | | +-+|+| attributes| | | | --------------- | |+-+ | | | | | +++ | ---------------- | | | +-+СведФЛ1 |----- | | | | | +++ | | | | | --------------- | /-------\ + - - - - - - -+ | | | | Сведения о | | +-+ | +++ | | | | физическом лице -----.-.-.-|-----УдЛичн |+| | | | | (обязательно | +-+ | +++ | | | | наличие ИНН \-------/ + - - - - - - -+ | | | /----------\ | физического лица) Сведения о | | | | /.--- +-+ | документе, | | +-+ --/ .----|---+ удостоверяющем | | | .--- +-+ | личность физического | | \----------/ | лица | | | ---------------- | | | |+-+ | | | | +-+|+| attributes| | | | --------------- | |+-+ | | | | | +++ | ---------------- | /-------\ | ----СведФЛ2 |------ | | +-+ | | +++ | +---.-.-.-|---+ --------------- | /-------\ + - - - - - - -+ | +-+ | Сведения о | | +-+ | +++ \-------/ | физическом лице -----.-.-.-|-----УдЛичн |+| | (отсутствует | +-+ | +++ | ИНН физического \-------/ + - - - - - - -+ | лица) Сведения о | документе, | удостоверяющем | личность физического | лица | ---------------- | |+-+ | | ||-| attributes| | |+-+ -------- | | --------------------| | +-+ |ПрПодп || | | | --------------------| | | | Признак лица, | | | | подписавшего | | | | документ | | | ----------------------- | | | | + - - - - - - -+ | | +++ | ---------------- | ++ ФИО |+| | | +++ | +++ +-+ Подписант |---+ |+ - - - - - - -+ | | +++ | Фамилия, Имя, | ---------------- | /-------\ | Отчество | Сведения о лице, | | +-+ ---------------- | подписавшем +---.-.-.-|---+ |+-+ | | документ | +-+ ||-| attributes| | \-------/ | |+-+ -------- | | --------------------| | | | |НаимДок || | | --------------------| | |+ - - - - - - -+ | Наименование | | +++ | документа, | | ++ СвПред |----- подтверждающего | | +++ | полномочия | | + - - - - - - -+ | представителя | | Сведения о | налогоплательщика | | представителе | + - - - - - - - - -+| | налогоплательщика | |НаимОрг || | | + - - - - - - - - -+| | | Наименование | | | организации | | ----------------------- | ------------------- /-------\ | | +++ | +-+ +-+НДФЛ3 |--------.-.-.-|+| | +++ | +-+ ------------------- \-------/ Налоговая декларация по налогу на доходы физических лиц "(форма 3-НДФЛ)"
Рис. 1. Диаграмма структуры файла обмена
+ - - - - - - - - + +++ +-+НалБаза13 |+| +++ | + - - - - - - - - + Расчет налоговой базы и | суммы налога по доходам, облагаемым по ставке 13% | + - - - - - - - - + +++ +-+НалБаза30 |+| +++ | + - - - - - - - - + Расчет налоговой базы и | суммы налога по доходам, облагаемым по ставке 30% | + - - - - - - - - + +++ +-+НалБаза35 |+| +++ | + - - - - - - - - + Расчет налоговой базы и | суммы налога по доходам, облагаемым по ставке 35% | + - - - - - - - - + +++ +-+НалБаза9 |+| +++ | + - - - - - - - - + Расчет налоговой базы и | суммы налога по доходам, облагаемым по ставке 9% | + - - - - - - - - + +++ +-+НалБаза15 |+| +++ | + - - - - - - - - + Расчет налоговой базы и | суммы налога по доходам, облагаемым по ставке 15% | + - - - - - - - - + | +++ +-+ДоходИстРФ |+| | +++ | ++ - - - - - -\- -+| | + - - - - - - \/- + | +-+ | 0..| | | +-+ | Доходы от источников | в Российской Федерации | (А) | + - - - - - - - - + | +++ +-+ДоходИстИно |+| | +++ | ++ - - - - - -\- -+| | + - - - - - - \/- + | +-+ | 0..| | | +-+ | Доходы от источников | за пределами Российской | Федерации (Б) | + - - - - - - - - + | +++ --------------- /-------\ +-+ДоходПредпр |+| | +++ | +-+ | +++ +-+ИтогУплВозв |------.-.-.-|---+ | + - - - - - - - - + | | +++ | +-+ Доходы, полученные от | --------------- \-------/ | | предпринимательской | Расчет итоговой суммы деятельности, | налога к уплате (доплате)/ | | адвокатской деятельности | возврату по всем видам и частной практики "(В)" | доходов | | + - - - - - - - - + | +++ | | +-+ДоходОсвПрев |+| | +++ | | | + - - - - - - - - + | Расчет суммы доходов, | | | не подлежащих | налогообложению (за | | | исключением доходов в | виде стоимости выигрышей | | | и призов, полученных в | проводимых конкурсах, | | | играх и других | мероприятиях в целях | | | рекламы товаров (работ | и услуг)) "(Г1)" | | | + - - - - - - - - + | +++ | | +-+ДоходИгрПриз |+| | +++ | | | + - - - - - - - - + | Расчет суммы доходов, | | | в виде стоимости любых | выигрышей и призов, | | | полученных в проводимых | конкурсах, играх и других | | | мероприятиях в целях | рекламы товаров (работ и | | | услуг), не подлежащих | налогообложению "(Г2)" | | | + - - - - - - - - + | +++ | | +-+ДоходМатВыг |+| | +++ | | | + - - - - - - - - + | Расчет суммы | | | удержанного налога с | доходов, освобождаемых | | | от налогообложения | в соответствии с пп. 1 | | | "п. 1 ст. 212" НК РФ "(Г3)" | + - - - - - - - - + | | | +++ | -+ВычПрофВозн |+| | | | | +++ | ++ - - - - - -\- -+| | | | + - - - - - - \/- + | +-+ | | | 0..| | | +-+ | | | Расчет профессиональных | налоговых вычетов, | | | установленных "п. 2", "3" | ст. 222, а также | | | налоговых вычетов, | установленных абзацем 2 | | | "пп. 1. п. 1 ст. 220" | Кодекса, за исключением | | | имущественных налоговых | вычетов по доходам от | | | продажи имущества "(Д)" | | + - - - - - - + /-------\ + - - - - - - - - + | +++ | +-+ | +++ | +-+СведДохВыч |------.-.-.-|---+-+ВычПродИмущ |+| | +++ | +-+ | +++ | + - - - - - - + \-------/ + - - - - - - - - + | Сведения | Расчет имущественных | о доходах налоговых вычетов по | (вычетах) | доходам от продажи | имущества "(Е)" --------- /-------\ | | + - - - - - - - - + | +++ | +-+ | +++ +НДФЛ3 |------.-.-.-|---+ +-+ВычСтанд |+| | +++ | +-+ | +++ --------- \-------/ | | + - - - - - - - - + Налоговая | Расчет стандартных декларация | | налоговых вычетов "(Ж1)" по налогу | + - - - - - - - - + на доходы | | +++ физических | +-+ВычСоциал |+| лиц (форма | +++ "3-НДФЛ") | | + - - - - - - - - + | Расчет социальных | | налоговых вычетов "(Ж2)" | + - - - - - - - - + | | +++ | +-+ВычДогНПО_ДПС |+| | +++ | | + - - - - - - - - + | Расчет социальных | | налоговых вычетов, | установленных пп. 4 | | "п. 1 ст. 219" НК РФ, | в части сумм | | пенсионных взносов, | уплаченных по договору | | (договорам) | негосударственного | | пенсионного | обеспечения и (или) | | страховых взносов, | уплаченных по | | договору | (договорам) | | добровольного | пенсионного | | страхования "(Ж3)" | + - - - - - - - - + | | +++ | +-+ДохОперЦБ |+| | +++ | | + - - - - - - - - + | Расчет | | налогооблагаемого | дохода по операциям | | с ценными бумагами | и операциям с | | финансовыми | инструментами | | срочных сделок "(З)" | + - - - - - - - - + | | +++ | +-+ВычИмущНов |+| | +++ | + - - - - - - - - + | Расчет имущественного | налогового вычета, | установленного пп. 2 | "п. 1 ст. 220" НК РФ "(И)" | ------------------- | | +++ +-+ПодлУплВозв |+| | +++ +-------------\----| --------------\/--- +-+ 1..| | +-+ Суммы налога, подлежащие уплате (доплате) в бюджет/ возврату из бюджета
Рисунок 2. Диаграмма структуры элемента «Налоговая декларация по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ) (НДФЛ3)»