Ответ: Если стоимость ж/д тарифа который Вы получаете от поставщика, совпадает со стоимостью, которую Вы перевыставляете покупателю, то необходимо использовать счет 76. Если же Вы получаете доход или убыток, то продажу доставки Вы должны выводить в отдельный вид деятельности предприятия. В первом случае оборот по доставке не будет являтся оборотом по НДС и налогу на прибыль, а во втором - будет. Соответственно, в первом случае стоимость ж/д тарифа, которую Вы оплачиваете поставщику, не является для Вас никакими расходами, а во втором - это Ваш расход, указываемый в декларации по налогу на прибыль с возмещаемым НДС. На стоимость ж/д тарифа лучше выставлять отдельный акт и счет-фактуру, а на товар - ТОРГ12 и отдельную счет-фактуру. От поставщика Вы так же должны получить акт и счет-фактуру.
